Получение налогового вычета через работодателя: документы, заявление

Уважаемые посетители нашего юридического портала «SocLgoty.ru». Сегодня мы представим вашему вниманию налоговый вычет, который оформляется непосредственно через работодателя. Ранее мы акцентировали внимание на возврате через ФНС. Теперь же поговорим о преимуществах, недостатках и особенностях получения соответствующей льготы на предприятии.

Как получить налоговое возмещение быстрее и проще, это вычет на работе, стремится большое количество читателей. Популярность такого метода связана с отсутствием необходимости заполнения декларации. Пакет документов для работодателя меньше стандартного списка. Давайте же разбираться с тонкостями такой процедуры.

В статье 231 НК РФ оговаривается возможность возврата излишков уплаченного подоходного сбора.

Понятие и способы оформления вычета

Имущественный налоговый вычет – разновидность послабления государственного значения, которая предоставляется добросовестным налогоплательщикам. Если за сотрудника есть регулярные отчисления НДФЛ в бюджет, то он может получить возврат при тратах на социально значимые нужды. Оформить его можно двумя способами:

у работодателя;
через ФНС.

На заметку! Вычет не назначается автоматически, а только по заявлению претендента.

Суть в том, что государство предлагает гражданину получить некую компенсацию по определенным видам трат, в числе которых оплата за образовательные и медицинские операции, а также покупка жилой площади. Для получения возврата можно обращаться в ФНС лично, через законного представителя или же через работодателя.

Особенности получение налогового возврата в форме вычета у работодателя

Одно из главных преимуществ, которым отличается компенсация через работодателя – минимальный список документов. Главное, что претенденту не нужно подавать форму 3-НДФЛ, с заполнением которой у многих заявителей возникают сложности. Но без посещения ФНС обойтись не удастся.

Плюсы заявления возврата на предприятии:

отсутствие необходимости подачи декларации;
возможность оформить возврат сразу после траты, не дожидаясь окончания отчетного периода;
минимальный набор документов;
ускоренная камеральная проверка;
более ранний период возврата (начисления начинаются в первую же зарплату после назначения).

Что касается набора документов, то действительно для работодателя этот список минимальный. Но для ФНС всё-таки придется подготовить исчерпывающий список бумаг. На их основании выдается подтверждение права налогоплательщика на преференцию.

Минусы оформления на предприятии:

невозможность получения всей суммы сразу;
необходимость обращения в ФНС для подтверждения вычетного права.

Пожалуй, один из самых больших недостатков такого способа оформления – невозможность получить весь возвратный лимит сразу. В зарплату претендента ежемесячно включают начисления, которые должны были бы пойти на погашение подоходного налога. Этот сбор не изымают до тех пор, пока не покроется вся сумма.

Пример: Полянский А. И. получил основание на вычет 40 000 за курсы повышения квалификации. Ему полагается 5200 рублей возврата. Заработная плата Полянского в месяц достигает отметки 20 000 рублей. Это значит, что ежемесячно к ЗП ему будут добавлять 2 600 рублей (20 000*13%=2600). Значит, полный возврат ему будет обеспечен за 2 месяца.

При незначительных суммах НВ через работодателя оправдывает себя. Ежемесячно, работник получает некую прибавку, которую он может тратить уже сейчас. Но если взять имущественный возврат, где фигурируют крупные суммы, то заявителю хочется получить деньги одной суммой, чтоб правильно ими распорядиться.

Действительно, средства, скопившиеся за год, позволяют реализовать более значимые цели, нежели незначительные ежемесячные доплаты. Но с другой стороны, пока эти суммы собираются, теряется их ценность ввиду инфляции. Для работника сразу получить некую сумму, открывает возможность ее своевременной траты.

Как в 2019 году вернуть налоговый вычет с помощью работодателя

Отметим, что никаких изменений в части уплаты НВ не намечается. На 2019 год сохраняется стандартный процесс, который актуален в 2018 году. После траты необходимо обратиться в ФНС для оформления справки. Второй момент – подача минимального пакета бумаг работодателю.

Порядок:

Обращение в бухгалтерию предприятия за консультацией.
Сбор документации.
Поход в налоговую службу.
Выжидание ответа.
Получение справки (если ответ положительный).
Подача пакета бумаг работодателю.
Получение первой выплату в ближайшую зарплату.

На заметку! Если по истечении календарного года сформировались остатки по вычету (сумма не выплачена полностью), то в следующем периоде нужно будет повторно обратиться за подтверждением в ФНС, на основании которого работодатель продолжит доначисления.

Скачать образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета

Необходимые документы (для подачи в ФНС)

Практические все документы для предоставления налогового вычета у работодателя изначально придется подать в налоговый орган. Итак, в ФНС, в зависимости от типа и способа траты потребуется предоставить:

Если была покупка недвижимости на вторичном рынке, то ДКП + выписка из Росреестра о новом собственнике.
Если выплачивалось жилье в новостройке, то ДДУ + акт приема объекта в эксплуатацию.
При оформлении ипотеки нужен кредитный Договор + справка об остатке + выписка с суммой уплаченных процентов.
Если оплата за обучение, то нужен договор с учебным заведением + лицензия ВУЗ.
При оплате медицинских услуг готовится заключение врача о необходимости дорогостоящего лечения + лицензия заведения.
Со строительством и ремонтом нужно готовить договора на оказание услуг, сметы и другие бумаги.

Для каждого из вышеперечисленных случаев потребуются платежные документы, в их числе:

чеки;
платежные распоряжения;
счета фактуры;
квитанции.

Нужны также копии личных документов заявителя, в частности паспорта и ИНН. При совместной собственности на квартиру или оплате обучения родственников нужны будут свидетельства о браке, рождении для подтверждения родства между участниками.

На основании рассмотренного пакета бумаг претенденту выдается соответствующая справка подтверждение или не выдается. Если основание подтверждается, то работодателю нужно предоставить:

заявление на вычет;
справку из ФНС.

Внимание! Проверка бумаг в налоговой инспекции не должна занимать более 30 дней.

Форма 2-НДФЛ нужна в ФНС при обращении туда за справкой об остатке суммы. К примеру, заработная плата претендента не позволила ему покрыть всю сумму вычета до конца года. Следовательно, по окончанию периода нужно идти к инспектору, чтоб получить справку по результатам перерасчета. Определение будут выносить на основании справки о доходах.

Сроки

Читателей интересует, какие максимальные сроки предоставления компенсации по их месту работы. Так вот после получения подтверждения из налоговой инспекции ждать не придется. Первые начисления пойдут в ближайшую зарплату.

Если при подаче декларации, при получении вычета стандартным способом, требуется выжидать 90 дней, то заявление на выдачу справки рассматривают всего 30 дней. Кроме того, выплата через предприятие не требует окончания года: есть трата, подтверждается основание на возврат и средства сразу выплачиваются.

При оформлении вычета стандартным путем через ФСИН придется выжидать 90 дней камеральной проверки, а потом еще месяц – зачисления денег на счет.

Вычет при трудоустройстве по совместительству

Если работник работает на нескольких предприятиях одновременно, то он получает возможность получения возврата у каждого работодателя. Но речь не идет об удвоении суммы. Приобретается возможность просто быстрее вернуть назначение.

На заметку! До 2014 года оформлять возмещение на нескольких предприятиях не представлялось возможным. После внедрения изменений налогоплательщик может заявлять право по каждому официальному месту работы, предварительно обозначив, в каких пропорциях будут производиться назначения каждым работодателем.

Возврат при смене места работы

Если меняется работодатель, то нужно для него получать новое уведомление из ФНС. В нем будут другие реквизиты предприятия. Старая справка, по которой уже ранее оформлялся вычет, после увольнения заявителя, остается в бухгалтерии бывшего работодателя.

Вопросы и ответы

Вопрос: Мой муж работает на полставки. Может ему быть предоставлен НВ?
Ответ: Продолжительность рабочего периода не влияет на возможность получения компенсации, главное чтоб место работы было официальным и были перечисления подоходного налога.
Вопрос: Влияет ли стаж на размер вычета?
Ответ: Сам показатель стажа не влияет на уровень начислений. Размер определяется с учетом суммы траты (в рамках лимита). Количество отработанных месяцев в году влияет на сумму уплаченного за год подоходного налога, а значит, на тот уровень, что может быть выплачен заявителю по окончании периода.