+7 (499) 653-59-12
Москва и Моск. обл.
+7 (812) 648-22-83
Санкт-Петербург и Лен. обл.
8 (800) 550-72-89
Горячая линия
Документы для налогового вычета за лечение

Документы для налогового вычета за лечение

Уважаемый наш читатель, рады, что наш вас интересуют публикации нашего портала «SocLgoty.ru». Мы продолжаем ряд статей о социальных льготах. В этой статье поговорим о том, какие документы потребуют для налогового вычета при возврате части средств за лечение. Понимание того, какие преференции полагаются в принципе и как ими пользоваться, поможет вам минимизировать собственные затраты.

Данная статья будет полезна тем лицам, которые несут значительные затраты на медикаменты, восстановительные процедуры. Важно помнить, что работающим претендентам государство гарантирует возврат части средств из бюджета. Вычет на обучение, пенсию и лечение обеспечивается деньгами, которые были уплачены работником в качестве подоходного налога.

Акция!!! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

+7 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

Статья 219 НК определяет, как именно назначается налоговый вычет на социальные расходы и список документов для оформления.

Общие положения


На лечение — одна из целей, которую преследует социальная льгота в налоговой сфере. Оформить налоговый вычет, представляя все документы, можно, если претендент оплачивал:

  1. Дорогостоящее лечение:
  • себе лично;
  • супруге;
  • детям до 18 лет;
  • родителям.
  1. Медикаменты, показанные врачом самому претенденту на льготу, его ближайшим родственникам.
  2. Страховые взносы, обеспеченные добровольным страхованием за налогоплательщика или его приближенных людей.

Правительственное постановление № 201, что от 19.03.2001 г. оговаривает перечень позиций, по которым полагается компенсационное социальное возмещение.

На каких условиях и сколько налогового вычета начислят

Документы для налогового вычета за лечение-доработкаСразу стоит отметить, что вычет – компенсация за лечение, обучение или пенсию. Она обеспечивается резервом, сформировавшимся в бюджете из НДФЛ отчислений конкретного гражданина. Возмещению подлежит:

  • сумма не больше фактических трат;
  • размер выплат не больше уплаченного за год НДФЛ сбора;
  • максимальный годовой лимит для одного налогоплательщика 120 000 рублей в год.

Внимание! Сумма 120 тысяч выделяется в год каждому работающему лицу (официально по трудовому договору) на все социальные нужды, в том числе на формирование пенсии, лечение, обучение.

Пример: Гражданину, пришлось потратить в 2017 году 110 000 на дорогостоящее лечение. Также он заявил вычет на 50 000 рублей, которые он потратил на обучение в автошколе. Предполагается, что компенсацию должны платить из 160 тыс., но больше 120 тыс. он не получит. Следовательно, начислят 13% со 120 тыс., а это 15 600 рублей.

Собирая на налоговый вычет по лечению документы, учитывайте какие из услуг и медикаментов входят в перечень возмещаемых позиций. Стоимость их может быть компенсирована полностью, когда позволяет лимит, либо частично в рамках ограничений по взносам и тратам.

На заметку! В справке об оплате медуслуг нужно указать кодовый показатель «1» или код «2», что обозначает стандартное и дорогостоящее лечение соответственно.

Документы для налогового вычета за лечение-доработкаУсловия предоставления дорогостоящего лечения:

  • материал, услуга находятся в утвержденном перечне;
  • у медицинского учреждения нет в наличии необходимых материалов, они приобретались за счет пациента, его родственника;
  • у претендента на руках есть справка, где указано, что обозначенный материал (услуга) – обязательная
  • необходимость при проведении дорогостоящего лечения;
  • есть в наличии справка, об оплате медуслуг, берется в лечебном заведении.

Важно! Наличие у медицинского учреждения лицензии – обязательное условие при назначении компенсации.

Порядок оформления и подачи документов при назначении налогового вычета лечение

Так же как и при возмещении затрат на обучение, при лечении вычет можно оформить через работодателя и налоговую инспекцию. В зависимости от выбранного способа меняется процедура и перечень документов.

Способ первый – через налоговый орган

Обращаться за возмещением в этом случае нужно в начале года, следующего за периодом трат. Такая отсрочка требуется для того, чтоб суммировать отчисления НДФЛ и определить годовой финансовый итог.

Документы для налогового вычета за лечение-доработкаПорядок действий:

  1. Заполнение налоговой декларации. Допускается подача отчетности через специальную программу на сайте ФНС. Можно использовать и бумажный вариант.
  2. Сбор форм НДФЛ-2 с каждого официального места работы (если их несколько).
  3. Подготовка бумаг, определяющих родство заявителя с больным родственником (если оплачивалось лечение близких людей).
  4. Сбор бумаг, которые предоставляет медицинское учреждение.
  5. Подача всех бумаг в налоговую инспекцию.

На заметку! Срок подачи отчетности за предыдущий год ограничен сроками. Подавать ее нужно до 30 апреля.

Документы на налоговый вычет для ФНС за лечение:

  1. Паспорт.
  2. Заполненная форма 3-НДФЛ.
  3. Справка 3-НДФЛ.
  4. Заявление.
  5. Документы для подтверждения родства:
  • брачное свидетельство (если пациент супруга);
  • детское свидетельство (если платили за ребенка);
  • свидетельство самого заявителя (если лечились родители).
  1. Бумаги, подтверждающие основание на льготу. В медучреждении формируется такой пакет бумаг:
  • договор с учреждением, предоставляющим услугу;
  • справка, подтверждающая оплату в оригинале;
  • справка, где указано, что пациент за свой счет должен приобрести препараты, материалы для лечения;
  • корешки путевки, если была реабилитация в санаторных комплексах;
  • чеки, квитанции для подтверждения фактических расходов.

Если оплачивалось непосредственно процедура, восстановление уже по договору социального страхования, нужно подготовить дополнительно страховой полис (соглашение) в копии. К числу требуемых бумаг относятся и квитанции приобретения страховой премии.

Документы для налогового вычета за лечение-доработкаПри оформлении возврата за покупку медпрепаратов, следует подготовить:

  • копии бланков назначений с отметкой: «Для налоговых органов»;
  • ИНН;
  • копии платежек, которые доказывают оплату лекарств по высокой стоимости.

При оплате еще и за обучение, необходимо в отчетных документах указать все данные для вычета. В этом случае дополнительно собирается пакет документов от образовательного учреждения (копия лицензии, договор, платежки).

Скачать бланк 3-НДФЛ формы

Способ второй – через работодателя

При сотрудничестве с работодателем, лицу не нужно подавать декларацию. Но без посещения налоговой инспекции не обойтись. Понадобится справка, которая подтверждает поступления в бюджет за конкретного претендента.

Порядок действий:

  1. Составление заявления на выплату вычета. Установленной формы нет, допускается свободная подача.
  2. Подготовка пакета бумаг, подтверждающих основание.
  3. Представление в налоговую инспекцию заявления на получение официального справочного уведомления на право конкретного гражданина использовать льготу.
  4. Ожидание из ФНС подтверждения на возможность оформления социального послабления.
  5. Предоставление справки с ФНС работодателю.

На заметку! Подавая в налоговую инспекцию (для получения официального отчета) копии, подайте оригиналы для сверки. Без этого можно обойтись, если предварительно заверить откопированные бумаги у нотариуса.

Какой способ предпочтительней

Документы для налогового вычета за лечение-доработкаПакет документов для работодателя меньше, нежели список для ФНС. Тем не менее, получение вычета лучше оформлять в инспекции. Связано это с тем, что возврат можно получить за трехлетний срок. Выплачивается в этом случае вся сумма сразу.

Есть некоторые минусы. Это отсрочка платежа на начало следующего года, необходимость подачи декларации. У многих читателей возникают трудности с ее заполнение. На нашем сайте имеется пример форм НДФЛ-3 с детализацией обязательных пунктов.

Обратите внимание! При оформлении послабления не через налоговую службу, получить деньги сразу одной суммой не получится. Компенсационный лимит выплачивают на протяжении определенного периода в виде прибавки к ЗП. С заработанной суммы просто не снимают некоторое время НДФЛ.

Имея на руках отчет с ФНС о праве на преференцию льготу можно оформить сразу, не выжидая окончания налогового периода.

Заявление подавать обязательно

Между читателями возникают споры относительно того, нужно ли отдельно подавать заявление в налоговую службу, если в НДФЛ-3 бланке указывается просьба возврата. На самом деле этот бланк служит одновременно и отчетным и заявительным документом. Но в связи с тем, что в нем нет графы для платежных данных (счета для возврата средств) подается отдельное заявление с перечнем банковских реквизитов.

Акция! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.