Как получить налоговый вычет на детей

Продолжая публикацию статей в разделе налоговые льготы, хотелось бы акцентировать внимание читателя на случаи предоставления налогового вычета на детей. Рассмотрим, при каких условиях он предоставляется, на кого распространяется и когда утрачивается. Обратимся также и к процессу оформления, возможным нюансам.

О том, как беспроблемно оформить налоговый вычет на гражданина, имеющего ребенка будет полезно большому количеству читателей. Наличие таких знаний позволит по максимуму использовать возможности, данные государством. Начнем с общих понятий и классификаций.

Статья 218 НК регламентирует порядок и особенности назначения налоговой льготы при наличии детей.

Что собой представляет вычет на детей

Льгота в виде налогового вычета – возврат или освобождение от уплаты подоходного налога. Если при оплате социально значимых целей лицу компенсируют часть траты за счет уплаченного ранее НДФЛ, то на детей родители получают некоторое послабление в виде освобождения от его уплаты.

На заметку! За счет того, что с определенной суммы заработка НДФЛ при наличии несовершеннолетнего ребенка не изымается, то родители получают некую прибавку к ЗП.

Особенности назначения:

нетрудоспособный ребенок (один или несколько);
возраст претендента до 18 лет и до 24 лет (если это студент очного отделения ВУЗ);
в пределах установленного лимита, до достижения предела 350 000 рублей по ЗП;
наличие у родителя официального места работы;
возможность назначения только через работодателя.

Внимание! Если в стандартном положении вычеты не суммируются, и налогоплательщику приходится выбирать, какие из двух льгот ему получать выгоднее, то на детей послабление назначается независимо от получения других налоговых освобождений.

Кому назначается налоговое послабление

Из всего вышесказанного можно определить, что послабление назначается работающим категориям граждан, которые имеют детей в возрасте до 18 (24) лет. Место работы должно быть официальным, ведь только с налогооблагаемых видов заработка можно получить возмещение.

До какого возраста действует

Следует отметить, что налоговый вычет действует только в отношении нетрудоустроенных детей. Основание распространяется на лиц в возрасте до 18 и учащихся в ВУЗ граждан до 24 лет. Во втором варианте обязательное условие – очная форма обучения, отсутствие официального места работы.

На заметку! Если речь идет о возмещении, гарантируемом на ребенка до 24 лет, то в этом случае налоговый лимит не может превысить 12 000 рублей.

Когда не предоставляется

Итак, жестких условий для назначения вычетной компенсации не предусмотрено. Главное это возраст детей, при котором его родителям дается освобождение от взносов НДФЛ в пределах лимитов. Соответствующее право утрачивается в случае:

выхода претендента из установленной возрастной фазы;
смерть ребенка;
вступление лица в категорию дееспособных граждан вне зависимости от возраста (официальный Брак, трудовой контракт);
перехода несовершеннолетнего гражданина на полное обеспечение государства.

Важно! В 2019 году на детей налоговое возмещение может быть оформлено только на работе. Возможность оформления через ФСИН обеспечивается только в исключительных случаях: в течение года назначения на работе не было или выплачено оно в меньшем размере.

Размер послабления и ограничения по суммам

Вычетной размер определяется с учетом количества отпрысков, их возраста. Учтем конкретные суммы:

1400 руб. на первого, второго отпрыска;
3 000 руб. каждому третьему и последующему малышу;
12 000 руб. на учащегося до 24 и инвалида до 24 лет.

Примечание! 12 00 рублей – максимум, который назначается родителям/усыновителям на совершеннолетних отпрысков. Касается претендентов, которые учатся или имеют инвалидность. Опекуны, попечители не смогут получить больше 6 000 рублей.

Назначение вычетной компенсации продолжается до момента достижения отметки ЗП 350 000 тысяч. С того месяца в году, где совокупный заработок переходит эту отметку, его отменяют. Предусмотрена у заявителя также возможность оформления двойной вычетной ставки.

Двойной вычет

Такая возможность, как удвоенный лимит гарантируется только в двух случаях. Первый вариант – родитель (опекун) сам воспитывает малыша. Один из предков, усыновителей отказывается от преференции в пользу второго супруга. Это дает претенденту на выплату получать двойную ставку, но только в рамках своего лимита. Написать отказное заявление вправе только тот претендент, что обладает правом на льготы.

Обратите внимание! Если родители в разводе, а на ребенка не платят Алименты, то это не основание для двойного назначения.

Не могут делегировать право на вычет:

мамы в декрете;
предприниматели на упрощенке;
официально безработные лица;
претенденты на учете в ЦЗ.

Если у супругов есть дети от предыдущих браков, то они учитываются как претенденты на послабление. Если у мужа двое ребят от первой жены, то первый отпрыск от новой супруги – третий ребенок.

Как же вернуть вычеты на детей, порядок

Следует ли подавать декларацию через налоговую инспекцию, какие документы собрать, с какого периода будет действовать освобождение. Все эти вопросы тревожат граждан, желающих получить социальное послабление отпрыскам. Все эти моменты оговорим в данном разделе материала.

Порядок оформления:

Подача соответствующего заявления, написанного по образцу.
Подготовка необходимых подтверждающих бумаг.
Назначение освобождения от уплаты за сотрудника НДФЛ.
Возобновление перечисления НДФЛ при исчерпывании лимита.

Обычно, при приеме сотрудника на работу у него уточняют такой момент, как несовершеннолетние дети. Работодатель изначально предлагает написать заявление на вычет и подкрепить право детскими свидетельствами. Если вы не уверены, используют ли в отношении вас такое освобождение, обратитесь в бухгалтерию за разъяснениями.

Примеры

Ситуация первая: У мужа с женой есть по одному ребенку из предыдущих браков и один общий ребенок. Совместный малыш получится третьим, значит, экономит родителям по 364 рубля. Первые двое деток от первых браков еще дают «прибавку» по 182 рубля обоим супругам.

Ситуация вторая: Мосинова О. Г. имеет четверых малолетних лиц, все усыновленные официально. Ее ЗП составляет 40 000. Значит, она получит: 1400+1400+3000+3000=8800 руб. вычета, из них 1444 рубля к ЗП. НДФЛ не будут высчитывать до августа месяца, до момента пока не будет, достигнут лимит ЗП 350 000 рублей.

До момента прекращения льготы НДФЛ снимать будут только с 31 200 рублей, и на руки она будет получать 35 944 руб. А после его достижения с 40 000 и будет выплачиваться на руки 34 800 рубля.

Документы для оформления

Налогоплательщики привыкли к тому, что за назначением вычетной компенсации нужно подавать 3-НДФЛ форму. Да, это стандартная Процедура для определения налоговой преференции, так было и с возвратом на детей. Но с недавних пор оформление его производится только через работодателя, значит, декларация не потребуется.

Стандартные документы – заявление + детские свидетельства. Далее перечень может расширяться в соответствии с ситуацией. К примеру, справка 2-НДФЛ с прежнего места работы потребуется, если менялся работодатель в течение года.

Дополнительные бумаги:

Паспорт и справка из ВУЗА об обучении на стационаре для студентов.
Справка об инвалидности, если есть ограничение физических возможностей.

Внимание! При совместительстве льгота предоставляется только по одному (основному) рабочему месту.

Бумаги для двойного вычета:

заявление на предоставление;
заявление второго супруга на отказ от преференции в пользу второго претендента;
детские свидетельства;
справка 2-НДФЛ от работодателя мужа (жены) – подтверждение что он не получает возмещение.

Внимание! При двойном возврате лимит 350 000 не увеличивается, меняется в пользу увеличения Тариф освобождения на каждого малыша.

Дополнительные документы для назначения двойного тарифа единственному родителю:

справка №25 из ЗАГС, которая подтверждает что родитель одиночка;
свидетельство о смерти второго супруга;
судебное постановление об отнесении лица к пропавшим, умершим.

Важный момент! Указанные в лимитах суммы не являются прибавкой к ЗП. Увеличение формируется из 13% от определенных ставок. При ЗП 10 000 и одном ребенке, ЗП увеличится на 13% от суммы вычета 1400 из 10 000.

Если родители в разводе:

свидетельство о брачном расторжении;
справка о регистрации отпрыска по месту жительства заявителя;
копия судебного решения с определением места проживания ребенка;
нотариальное алиментное соглашение (при наличии).

На заметку! Получать ставку на инвалида родитель вправе до момента достижения претенденту 24 лет при первой-второй группе. До 18 лет послабление назначается за 3 группу.

Образец заявления на вычет работодателю.

Итоги

Детский вычет предоставляется до месяца, когда общая зарплата за отчетный период превышает порог 350 000. На первых двоих действует освобождение по 1400 рублей на каждого, а за последующие два – по 3000 рублей.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если наш старший сын уже совершеннолетний, учится в ВУЗ, а двое в возрасте до 18 лет. По какой ставке будут определять мне вычет?
Ответ: На младших отпрысков вам назначат ставку как за второго и третьего ребенка. Старший ребенок учитывается, независимо от того полагается на него ставка или нет. При условии, что ваш сын студент очного отделения в возрасте до 23 лет, ставку прибавят и за него.
Вопрос: С какого периода назначат возврат?
Ответ: работодатель может назначить возврат в рамках одного календарного года. Независимо от того, с какого месяца представлены все документы, назначение могут произвести с 1 января текущего периода.
Вопрос: Если третий ребенок родился инвалид, то на него будет назначено 12 000 независимо от того какой он по счету ребенок в семье?
Ответ: При инвалидности ребенка назначается стандартная ставка + 12 000 за инвалидность. Таким образом, если это третий ребенок, то на него предусмотрено 3000+12 000.
Вопрос: Трое детей и ЗП 12 000, сколько будет вычета. Я считаю так: 3000 *3=9000 вычета. Значит, эту сумму получу без учета НДФЛ, а 3 000 с его учетом?
Ответ: На первое дитя 1400 + 1400 (на второго) и еще 3 000 на третьего, в итоге получаем 5800 рублей вычета, а не 9 тыс.