+7 (499) 653-59-12
Москва и Моск. обл.
+7 (812) 648-22-83
Санкт-Петербург и Лен. обл.
8 (800) 550-72-89
Горячая линия
Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Рады приветствовать всех, кто оказался на страницах нашего юридического портала «SocLgoty.ru». Если вас заинтересовала эта статья, значит, вы интересуетесь особенностями предоставления социальных медицинских льгот. В этом материале рассмотрим налоговый вычет, обсудим, выделяют ли его на лечение зубов.

Статья будет интересна каждому налогоплательщику, не знающему как оформить налоговый вычет в медицине, в том числе на лечение зубов. Мы рассмотрим возможные нюансы, особенности подачи и требуемый список документов. Поговорим также о лимитах и некоторых других моментах.

Акция!!! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

+7 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

Есть ли налоговый вычет в принципе в стоматологи и на лечение зубов в 2018


Возможность получения вычета – компенсации части трат по социально значимым расходам, обеспечена Налоговым кодексом. При соблюдении оговоренных в законе условий, льготу можно получить в 2018 году. Точнее ближайший срок возврата 2019 год, но по факту в нем совершат возврат за 2018 год.

Это что касается вычета в принципе, теперь расскажем о возможности его получения при оплате стоматологических услуг. Посвященное медицинскому вычету постановление правительства, оговаривает возможность предоставления льготы при оплате стоматологических операций. Одна из них – протезирование зубных конструкций.

В Правительственном постановлении № 201, это документ от 19.03.2001 г., оговорен исчерпывающий перечень услуг, заболеваний, частичную стоимость которых может вернуть государство.

Какое стоматологическое лечение компенсируется

На налоговый вычет нужные документы нужно подавать, если это лечение зубов с позициями из утвержденного министерством списка. Может быть частичный возврат:

  • за траты на услуги стоматклиники;
  • стоимости медикаментов, материалов;
  • страховых медицинских услуг.

Налоговый вычет на лечение зубов

Если лицо за счет своих средств приобрело медикаменты, страховку на лечение зубов или дорогостоящую услугу для себя лично (своих родственников), то уже в следующем году оно сможет получить компенсацию.

Социальный налоговый вычет кому его выделят на лечение зубов

Законом оговорено, что налоговый вычет может быть предоставлен за протезирование зубов. Условием его получения является наличие отчислений подоходного налога в бюджет. Получателем соответствующей преференции вправе стать обладатель официальной зарплаты и других видов доходов. Выплата гарантирована:

  1. Гражданину, работающему по официальному трудовому договору.
  2. Лицу, которое не работает, но платит, взносы НДФЛ из других источников прибыли, таких как:
  • доход от сдачи недвижимости в аренду (оформлен официальный договор);
  • пенсия из негосударственных фондов;
  • продажа движимого ценного имущества;
  • реализация недвижимости.

На заметку! Помимо лечения зубов самого налогоплательщика, ему может быть компенсирована часть стоматологического лечения его родственников: родителей и супруга, детей.

Налоговый вычет на лечение зубовВыплата не положена:

  • пенсионерам;
  • домохозяйкам;
  • частным предпринимателям;
  • мамам в декрете;
  • инвалидам;
  • получателям других выплат, не облагаемых НДФЛ.

Если частный предприниматель, пенсионер уплатили за год подоходный налог с продажи недвижимости, сдачи помещений в аренду, то он также сможет рассчитывать на послабление. Компенсация не зависит от места работы, а только от уплаченных за гражданина подоходных средств. Поступили средства в бюджет – есть право, не было перечислений (даже если есть прибыль) – основание отсутствует.

Условия назначения преференции

Главное условие получения вычета в стоматологии – оплата стоимости лечения за счет личных средств. С медицинским учреждением нужно заключить договор на оказание услуги, поставку товара. Возмещаться будут только те позиции, что не могут быть предоставлены бесплатно.

Внимание! Стороной в договоре со стоматологической клиникой и плательщиком по квитанциям должен выступать лично гражданин с правом на льготу.

Налоговый вычет на лечение зубовЧастная или государственная клиника?

Возможно ли получение налогового вычета, при условии, что счет за лечение зубов выставляет частная клиника? На самом деле, нет никакой разницы, какой тип учреждения, оказывает услуги. Главное чтоб у заведения была лицензия.

Как получить налоговый вычет, если предусмотрен он на лечение зубов

Законом предусмотрено несколько способов реализации льготы, а именно через работодателя и в налоговой инспекции. Первый вариант наиболее простой, но подходит только работающим по официальному трудовому договору, лицам. Второй способ может быть использован всеми без исключения плательщиками НДФЛ.

Вариант первый – работодатель

Работающие на предприятии лица могут через бухгалтерию заявить вычет. Для этого потребуется минимальный набор документов. Претендентом пишется заявление. Для подтверждения права на возмещение нужно представить справку из налоговой инспекции.

Преимущества способа:

  • отсутствие необходимости подавать декларацию;
  • отсутствие необходимости выжидать окончания года.

Недостатки:

  • невозможность получить всю сумму сразу;
  • подходит только трудоустроенным лицам;
  • невозможность суммировать расходы из разных сфер и периодов.

Порядок:

  1. Подача заявки в бухгалтерию. Установленной формы нет, пишется в свободной форме.
  2. Сбор необходимой документации.
  3. Подача в ФНС заявления на отправку работодателю уведомления, гарантирующего льготу конкретному гражданину.
  4. Предоставление справки с ФНС работодателю.

На заметку! Если льгота будет обеспечена, то сотрудник будет некоторое время получать заработную плату без вычета НДФЛ.

Налоговый вычет на лечение зубов

Через ФНС

Возврат налогового вычета через инспекцию налоговика – популярный, универсальный, верный способ оформления. Он позволяет получить всю сумму сразу, а также за трехлетний срок.

Преимущества способа:

  • подходит работающим и нетрудоустроенным получателям облагаемых налогом доходов;
  • позволяет получить всю сумму сразу;
  • позволяет оформить послабление за трехлетний срок;
  • позволяет объединить траты из разных социальных сфер для получения комплексного вычета.

Порядок оформления:

  1. Подача налоговой декларации. Заполнить НДФЛ-3 форму можно вручную на бумажном носителе или ее электронную версию на официальном сайте ведомства в программе «Декларация».
  2. Получение НДФЛ-2 с места работы.
  3. Сбор документов для определения степени родства заявителя с больным родственником (если оплачивалось лечение близких людей).
  4. Сбор бумаг в стоматологической клинике.
  5. Подача всего пакета документов в налоговую инспекцию.

Внимание! Компенсация производится в пределах лимита 120 000. Это сумма, которая может быть заявлена для вычета ежегодно.

Документы, предназначенные для налогового вычета за лечение зубов:

  1. Паспорт + копии страниц с визами заявителя.
  2. Форма 3-НДФЛ на электронном или бумажном носителе.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Заявление с платежными реквизитами.
  5. Бумаги для подтверждения родственных уз:
  • брачное свидетельство (если пациент стоматологии супруга);
  • детское свидетельство (когда возврат за ребенка);

свидетельство самого заявителя (если пациенты — родители).

Налоговый вычет на лечение зубов

  1. Пакет бумаг, определяющий саму услугу и право на нее:
  • договор со стоматологической клиникой, предоставляющей услугу;
  • оригинал справки о перевод денег;
  • справка, определяющая что пациент (его родственник) своими средствами оплачивал препараты, материалы.
  • чеки, квитанции с данными заявителя.

На заметку! Если показано дорогостоящее лечение, то возмещается вся сумма фактических затрат, без ограничения лимитом.

Можно ли получить на протезирование сумму вычета более 120 000 рублей?

Вычет с суммы более чем 120 000 назначается только за дорогостоящие процедуры. Протезирование не входит в этот перечень, что подтверждает письмо финансового министерства, что от 25.12.2006 г. Но, тем же документом предусмотрено право Минздравсоцразвития самостоятельно устанавливать позиции в этом списке.

Ведомственное министерство определяет имплантацию – дорогостоящей процедурой. Но для того, чтоб получить лимит свыше 120 000 рублей, нужно чтоб стоматологическая клиника в справке указала код «1» — дорогостоящая услуга. Иначе, заявленную позицию, не учтут таковой.

  • Вопрос: Как убедиться что лицензия клиники подлинная
    Ответ: Проверить учреждение, стоматолога ИП на наличие лицензии можно через портал Росздравнадзора.
  • Вопрос: Если зубопротезирование выполняли за пределами России, какой лимит вычета?
    Ответ: При заграничном лечении/протезировании конструкций зуба, не удастся оформить послабление. Такое ограничение предусмотрено письмом МинФина РФ, которое разъясняет позиционированные Налоговым Кодексом нормы.

Акция! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.