+7 (499) 653-59-12
Москва и Моск. обл.
+7 (812) 648-22-83
Санкт-Петербург и Лен. обл.
8 (800) 550-72-89
Горячая линия
Налоговый вычет на санаторно курортное лечение

Налоговый вычет на санаторно курортное лечение

День добрый, уважаемые читатели! Наше государство по-разному проявляет заботу о налоговых резидентах страны. Одной из таких форм является способ предоставления вычетов лицам, которые официально трудоустроены и много лет отчисляют в госказну НДФЛ.

В Налоговом кодексе РФ сказано, что налоговый резидент страны имеет право затребовать вычет, например, за обучение детей, за покупку жилья. Существует еще и такое понятие, как компенсация за санаторно-курортное лечение. Последний тип вычета и обсудим в данной статье. Также узнаем, без каких документов налоговый вычет на санаторно-курортное лечение не смогут предоставить.

Акция!!! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

+7 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

Разнонаправленное действие санаторно-курортного вычета


Описываемый выше вид вычета отличается своим разнонаправленным действием:

  • граждане получают возможность спокойно тратить свои деньги на оздоровление организма, рассчитывая на возмещение;
  • санатории и курорты благодаря такой политике получают стимул развиваться и оснащаться новым оборудованием.

Кроме того, государство получает здоровое население и имеет возможность с представителей услуг получать налоги.
В статье 219 НК РФ много говорится о налоговом вычете на лечение в санаториях. Благодаря такого рода компенсациям, для человека лечение в санатории будет недорогим.

Важно! Преференции неработающим пенсионерам предоставляются на особых условиях. Что касается работающих лиц, которые систематически отчисляют НДФЛ, то они всегда могут получить вычет за санитарно-курортное лечение.

Что подразумевают общие правила предоставления курортной компенсации?

Налоговый вычет на санаторно курортное лечение

В НК РФ сказано, что гражданин может претендовать на частичный возврат средств, потраченных на обслуживание:

  • включенное в цену путевки;
  • которое было получено отдельным образом.

Кроме того, налогоплательщик обязан будет собрать пакет бумаг. Речь идет о:

  • справке из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медуслуги;
  • чеки, а также другие платежные бумаги;
  • соглашение с медицинским учреждением;
  • копию лицензии оздоровительного учреждения.

Важное уточнение! Если путевка была приобретена в турагентстве, то есть смысл затребовать официальную справку в санатории. То же самое делают и тогда, когда имело место дополнительное лечение.

Категории лиц, которые могут рассчитывать на преференции от госаппарата

В НК РФ сказано, что налоговый вычет за отдых и лечение в санатории смогут получить:

  • лица, отчислявшие официальным образом взнос в бюджет по ставке в 13% в конкретном отчетном периоде;
  • лица, оплатившие медуслуги из собственного кошелька за себя либо за супруга (также в этот перечень входят дети до 18 лет, а также студенты-очники до 23 лет);
  • родители;
  • подопечные.

Налоговый вычет на санаторно курортное лечение

Есть еще и ряд требований к медучреждению. Оно должно:

  • иметь государственную лицензию и предоставлять свои услуги законным образом;
  • располагаться в пределах нашего государства.

К сведению! Если путевка была выдана соцстрахом либо профсоюзом, то человек получит возможность возвратить часть затрат, направленных ранее на лечение. Но лишь при условии, что он сам заказывал ее и оплачивал из своих личных средств.

В НК РФ сказано, что право на получение описываемой выше компенсации имеют:

  • все трудоустроенные граждане (с них удерживается подоходный налог на месте службы);
  • некоторые лица-предприниматели (если ими была выбрана соответствующая ставка);
  • граждане, которые являются самозанятыми (если они самостоятельным образом платят НДФЛ);
  • официальные арендодатели, а также физлица, которые в отчетном периоде продали недвижимость.

Эксперты рекомендуют тем, кто желает получить возмещение, лечиться в санатории в тот календарный год, когда человеком был получен хороший налогооблагаемый доход.
Пенсионные начисления не включатся в налогооблагаемую базу. Может показаться, что возврат за лечение получить физлицо преклонного возраста не может. Но это ошибочное мнение. Есть ряд ситуаций, когда такая возможность у пенсионеров есть. Подразумеваются случаи, когда:

  • гражданин пенсионного возраста продолжает трудиться;
  • если гражданин только вышел на пенсию и в течение трех последних лет, которые предшествовали дате обращения, успешно трудился и отчислял НДФЛ;
  • если гражданин сдает в аренду жилье и оформляет эту процедуру официальным образом;
  • если человек продал жилье.

Важно! За родителя пенсионера вычет сможет получить работающий ребенок.

Ключевое условие возврата бюджетных средств

Налоговый вычет на санаторно курортное лечение

Налоговую компенсацию за лечение в условиях санатория сможет получить только тот человек, который проявит соответствующую инициативу. Никто автоматически такому гражданину деньги не вернет. Придется немного потрудиться и собрать ряд документов, которые будут выступать доказательством того, что гражданин лечился в санатории.

Важно! Человек, приехавший в санаторий и планирующий впоследствии получить соответствующий вычет, должен сразу же по заселению в номер попросить сотрудников санатория предоставить справку. Представители учреждения все траты внимательно подсчитывают и предоставят по окончанию лечебного курса соответствующую бумагу.

Следует понимать, что соцвычет выдается в целом на лечение. В ст.219 НК РФ приведена общая ограничительная цифра. Равняется она 120 00 рублей.
Уточнение: 120 000 рублей – это налогооблагаемая спецбаза, с которой могут высчитать 13% и вернуть их налогоплательщику.
При просчете указанного процента из суммы 120 000 рублей получится сумма 15 600 рублей. Это и есть предельно возможный размер налогового возмещения.
Пример подсчета: Бортников-Дубцов А. П. приехал по путевке на курорт. За путевку он внес ровно 35 000 рублей. На медуслуги в ней заложено ровно 12 000 рублей (оставшаяся сумма распределяется на питание и проживание). На лечение определенных заболеваний Бортников-Дубцов А.П. потратил еще 50 000 рублей.
Ему полагаться в таком случае будет снижение налогооблагаемой базы на сумму 62 000 рублей. То есть по факту это лицо сможет вернуть: 62 000 * 13% = 8060 рублей.

Как оформляется курортная компенсация?

Налоговый вычет на санаторно курортное лечение

Получить вычет возможно либо по месту, где гражданин трудоустроен, либо через сотрудников ФНС.
В любом случае начинать процедуру возврата денег придется с посещения структуры ФНС. Почему? Потому что только представители этой структуры могут определить право гражданина на получение денег из бюджета. Алгоритм действий будет выглядеть так:

  1. Собирается пакет бумаг, включающий в себя паспорт, ИНН, декларацию 3-НДФЛ, справку с работы о фактическом размере дохода.
  2. Заполняется предлагаемый в налоговой инспекции официальный налоговый бланк заявления.
  3. Передаются документы в отделение ФНС по месту проживания.
  4. Ожидается решение по окончании официальной камеральной проверки.

После этого порядок действия для разных случаев будет разным. Так, если через работодателя будет оформляться вычет, нужно будет:

  • заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (ее выдать обязаны через 1 месяц);
  • отнести документ на предприятие;
  • написать заявление на возврат налога.

Образец заявления на налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

После этого бухгалтер конторы, где работает гражданин, перестанет высчитывать с его зарплаты налог. Человек, таким образом, сможет частично вернуть денежные средства на лечение.
Если же гражданин желает получать деньги из налоговой инспекции на спецсчет в банке, нужно:

  • дождаться известия о том, что право официальным образом подтверждено;
  • отправиться в налоговую инспекцию и написать заявление о выделении средств за лечение, обозначив точные реквизиты счета;
  • выждать два месяца (в течение этого периода средства будут переведены налогоплательщику на указанную им карту).

Дополнительная информация

Налоговый вычет на санаторно курортное лечение

Если гражданин потратился на лечение близкого родственника, необходимо будет в ФНС предоставить дополнительно документ, указывающий на степень родства:

  • если было оплачено лечение ребенка, предоставить нужно будет свидетельство о появлении малыша на свет;
  • если оплачивалось лечение родителя, заявитель обязан приложить свое свидетельство о рождении, а также паспорт того родителя, который получил лечение;
  • если оплачивалось лечение супруга, приложить нужно будет бумагу, доказывающую факт заключения брачных уз.

Данный материал рассказал все о такой компенсации, как налоговый официальный вычет на лечение в санатории. Готовьте документы по предложенному выше списку и высчитывайте самостоятельно по готовому примеру санаторный вычет, который будет полагаться в вашем конкретном случае.

Вопросы и ответы

  • Вопрос: Как можно заявить о желании получить санаторный вычет?
    Ответ: Есть три варианта: можно обратиться лично в ФНС, можно воспользоваться почтовым отправлением, а можно зарегистрироваться в ФНС и через интернет завить о получении компенсации.
  • Вопрос: Каким сроком давности может воспользоваться пенсионер, желающий получить вычет за курортное оздоровление?
    Ответ: Существует такое понятие, как трехлетний срок давности. То есть за три последних года пенсионер может затребовать финансовое возмещение, при условии, что три последних года он официально трудился и с него удерживали НДФЛ.
  • Вопрос: Если финансировалось лечение подопечного, какой еще документ нужно предоставить ФНС, кроме стандартного пакета бумаг?
    Ответ: Нужно будет предоставить официальную выписку из регистрационной палаты о том, что была назначена опека.

Акция! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.