Налоговый вычет на санаторно курортное лечение

День добрый, уважаемые читатели! Наше государство по-разному проявляет заботу о налоговых резидентах страны. Одной из таких форм является способ предоставления вычетов лицам, которые официально трудоустроены и много лет отчисляют в госказну НДФЛ.

В Налоговом кодексе РФ сказано, что налоговый резидент страны имеет право затребовать вычет, например, за обучение детей, за покупку жилья. Существует еще и такое понятие, как компенсация за санаторно-курортное лечение. Последний тип вычета и обсудим в данной статье. Также узнаем, без каких документов налоговый вычет на санаторно-курортное лечение не смогут предоставить.

Разнонаправленное действие санаторно-курортного вычета

Описываемый выше вид вычета отличается своим разнонаправленным действием:

граждане получают возможность спокойно тратить свои деньги на оздоровление организма, рассчитывая на возмещение;
санатории и курорты благодаря такой политике получают стимул развиваться и оснащаться новым оборудованием.

Кроме того, государство получает здоровое население и имеет возможность с представителей услуг получать налоги.
В статье 219 НК РФ много говорится о налоговом вычете на лечение в санаториях. Благодаря такого рода компенсациям, для человека лечение в санатории будет недорогим.

Важно! Преференции неработающим пенсионерам предоставляются на особых условиях. Что касается работающих лиц, которые систематически отчисляют НДФЛ, то они всегда могут получить вычет за санитарно-курортное лечение.

Что подразумевают общие правила предоставления курортной компенсации?

В НК РФ сказано, что Гражданин может претендовать на частичный возврат средств, потраченных на обслуживание:

включенное в цену путевки;
которое было получено отдельным образом.

Кроме того, налогоплательщик обязан будет собрать пакет бумаг. Речь идет о:

справке из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медуслуги;
чеки, а также другие платежные бумаги;
соглашение с медицинским учреждением;
копию лицензии оздоровительного учреждения.

Важное уточнение! Если путевка была приобретена в турагентстве, то есть смысл затребовать официальную справку в санатории. То же самое делают и тогда, когда имело место дополнительное лечение.

Категории лиц, которые могут рассчитывать на преференции от госаппарата

В НК РФ сказано, что налоговый вычет за отдых и лечение в санатории смогут получить:

лица, отчислявшие официальным образом взнос в бюджет по ставке в 13% в конкретном отчетном периоде;
лица, оплатившие медуслуги из собственного кошелька за себя либо за супруга (также в этот перечень входят дети до 18 лет, а также студенты-очники до 23 лет);
родители;
подопечные.

Есть еще и ряд требований к медучреждению. Оно должно:

иметь государственную лицензию и предоставлять свои Услуги законным образом;
располагаться в пределах нашего государства.

К сведению! Если путевка была выдана соцстрахом либо профсоюзом, то человек получит возможность возвратить часть затрат, направленных ранее на лечение. Но лишь при условии, что он сам заказывал ее и оплачивал из своих личных средств.

В НК РФ сказано, что право на получение описываемой выше компенсации имеют:

все трудоустроенные граждане (с них удерживается подоходный Налог на месте службы);
некоторые лица-предприниматели (если ими была выбрана соответствующая ставка);
граждане, которые являются самозанятыми (если они самостоятельным образом платят НДФЛ);
официальные арендодатели, а также физлица, которые в отчетном периоде продали Недвижимость.

Эксперты рекомендуют тем, кто желает получить возмещение, лечиться в санатории в тот календарный год, когда человеком был получен хороший налогооблагаемый доход.
Пенсионные начисления не включатся в налогооблагаемую базу. Может показаться, что возврат за лечение получить физлицо преклонного возраста не может. Но это ошибочное мнение. Есть ряд ситуаций, когда такая возможность у пенсионеров есть. Подразумеваются случаи, когда:

гражданин пенсионного возраста продолжает трудиться;
если гражданин только вышел на пенсию и в течение трех последних лет, которые предшествовали дате обращения, успешно трудился и отчислял НДФЛ;
если гражданин сдает в аренду жилье и оформляет эту процедуру официальным образом;
если человек продал жилье.

Важно! За родителя пенсионера вычет сможет получить работающий ребенок.

Ключевое условие возврата бюджетных средств

Налоговую компенсацию за лечение в условиях санатория сможет получить только тот человек, который проявит соответствующую инициативу. Никто автоматически такому гражданину деньги не вернет. Придется немного потрудиться и собрать ряд документов, которые будут выступать доказательством того, что гражданин лечился в санатории.

Важно! Человек, приехавший в санаторий и планирующий впоследствии получить соответствующий вычет, должен сразу же по заселению в номер попросить сотрудников санатория предоставить справку. Представители учреждения все траты внимательно подсчитывают и предоставят по окончанию лечебного курса соответствующую бумагу.

Следует понимать, что соцвычет выдается в целом на лечение. В ст.219 НК РФ приведена общая ограничительная цифра. Равняется она 120 00 рублей.
Уточнение: 120 000 рублей – это налогооблагаемая спецбаза, с которой могут высчитать 13% и вернуть их налогоплательщику.
При просчете указанного процента из суммы 120 000 рублей получится сумма 15 600 рублей. Это и есть предельно возможный размер налогового возмещения.
Пример подсчета: Бортников-Дубцов А. П. приехал по путевке на курорт. За путевку он внес ровно 35 000 рублей. На медуслуги в ней заложено ровно 12 000 рублей (оставшаяся сумма распределяется на питание и проживание). На лечение определенных заболеваний Бортников-Дубцов А.П. потратил еще 50 000 рублей.
Ему полагаться в таком случае будет снижение налогооблагаемой базы на сумму 62 000 рублей. То есть по факту это лицо сможет вернуть: 62 000 * 13% = 8060 рублей.

Как оформляется курортная компенсация?

Получить вычет возможно либо по месту, где гражданин трудоустроен, либо через сотрудников ФНС.
В любом случае начинать процедуру возврата денег придется с посещения структуры ФНС. Почему? Потому что только представители этой структуры могут определить право гражданина на получение денег из бюджета. Алгоритм действий будет выглядеть так:

Собирается пакет бумаг, включающий в себя паспорт, ИНН, декларацию 3-НДФЛ, справку с работы о фактическом размере дохода.
Заполняется предлагаемый в налоговой инспекции официальный налоговый бланк заявления.
Передаются документы в отделение ФНС по месту проживания.
Ожидается решение по окончании официальной камеральной проверки.

После этого порядок действия для разных случаев будет разным. Так, если через работодателя будет оформляться вычет, нужно будет:

заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (ее выдать обязаны через 1 месяц);
отнести документ на предприятие;
написать заявление на возврат налога.

Образец заявления на налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

После этого бухгалтер конторы, где работает гражданин, перестанет высчитывать с его зарплаты налог. Человек, таким образом, сможет частично вернуть денежные средства на лечение.
Если же гражданин желает получать деньги из налоговой инспекции на спецсчет в банке, нужно:

дождаться известия о том, что право официальным образом подтверждено;
отправиться в налоговую инспекцию и написать заявление о выделении средств за лечение, обозначив точные реквизиты счета;
выждать два месяца (в течение этого периода средства будут переведены налогоплательщику на указанную им карту).

Дополнительная информация

Если гражданин потратился на лечение близкого родственника, необходимо будет в ФНС предоставить дополнительно документ, указывающий на степень родства:

если было оплачено лечение ребенка, предоставить нужно будет свидетельство о появлении малыша на свет;
если оплачивалось лечение родителя, заявитель обязан приложить свое свидетельство о рождении, а также паспорт того родителя, который получил лечение;
если оплачивалось лечение супруга, приложить нужно будет бумагу, доказывающую факт заключения брачных уз.

Данный материал рассказал все о такой компенсации, как налоговый официальный вычет на лечение в санатории. Готовьте документы по предложенному выше списку и высчитывайте самостоятельно по готовому примеру санаторный вычет, который будет полагаться в вашем конкретном случае.

Вопросы и ответы

Вопрос: Как можно заявить о желании получить санаторный вычет?
Ответ: Есть три варианта: можно обратиться лично в ФНС, можно воспользоваться почтовым отправлением, а можно зарегистрироваться в ФНС и через интернет завить о получении компенсации.
Вопрос: Каким сроком давности может воспользоваться пенсионер, желающий получить вычет за курортное оздоровление?
Ответ: Существует такое понятие, как трехлетний срок давности. То есть за три последних года пенсионер может затребовать финансовое возмещение, при условии, что три последних года он официально трудился и с него удерживали НДФЛ.
Вопрос: Если финансировалось лечение подопечного, какой еще документ нужно предоставить ФНС, кроме стандартного пакета бумаг?
Ответ: Нужно будет предоставить официальную выписку из регистрационной палаты о том, что была назначена опека.