+7 (499) 653-59-12
Москва и Моск. обл.
+7 (812) 648-22-83
Санкт-Петербург и Лен. обл.
8 (800) 550-72-89
Горячая линия по РФ
Налоговый вычет при покупке квартиры (дома) в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры (дома) в ипотеку

Уважаемые наши читатели, рады приветствовать вас на страницах нашего портала «SocLgoty.ru». Тема послаблений и льгот актуальна среди жителей нашей страны. Государством обеспечиваются некоторые виды помощи, о которых знает далеко не каждый гражданин. Мы этим материалом проинформируем вас, что такое налоговый вычет, как его можно получить при покупке квартиры, какие особенности при приобретении ее в ипотеку.

Подытоживая информацию по предыдущим статьям, можем определить, что налоговые послабления в виде возврата части средств могут быть использованы в разных социальных отраслях. Вычет назначается при оплате образования и лечения, по ипотеке и вложении денег в строительство дома.

Акция!!! Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 30 ноября

+7 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

У многих читателей вызывает сложность при просчете льготы по кредитному жилью, так как появляется третий участник отношений – банки. Будем разбираться в вопросе детально.

Статья 220 НК в части 3 определяет возможность возврата расходов по социально значимым тратам, но в рамках оговоренных лимитов.

Основные понятия


Социально значимые траты дают налогоплательщику определенные преференции, вычет – одна из них. Он подразумевает сумму, на которую сокращается налоговая база и изымается НДФЛ тариф. Но так как подоходный налог снимается с заработка регулярно, то переплаченные суммы государство возвращает.

При оформлении вычета через работодателя возврат можно получить за фактическую трату в текущем периоде. Тогда с работника не изымают подоходный налог, возвращая, таким образом, часть расходов.

Обращаясь в налоговую службу, претендент заявляет доходы и расходную часть, после чего ему определяют вычет по базовой части трат и по ипотечным процентам. Возврат будет иметь место, если был расход личных и кредитных средств. Оплату недвижимости социальными средствами, в том числе из маткапитала, не компенсируют.

Налоговый вычет, назначается ли он по ипотеке

Оформляя налоговый вычет при покупке квартиры, новой, в том числе, без ипотечного договора, мы имеем однозначную картину. Есть лимит, есть фактическая трата, есть взносы в бюджет, значит можно рассчитать ориентировочную возвратную сумму. Теперь что касается покупки жилья в кредит, в такой ситуации заявитель сталкивается сразу с несколькими видами расходов – собственно основная заемная сумма (трата на объект) + банковские проценты. Будет ли тут возврат?

Однозначно будет. Более того, у заявителя при оформлении кредита на жилье, появляется основание сразу на два вычета: первый базовый, второй процентный. По каждому варианту действуют свои лимиты, о которых поговорим позже.

Часть 4 той же 220 ст. НК закрепляет возможность оформления возврата по банковским процентам.

Условия назначения

Налоговый вычет, назначается ли он по ипотеке
При покупке жилья, гражданин может оформить вычет. До 2014 года не было ограничений по суммам, но предусматривался разовый порядок назначения льготы. После декабря 2013 года были сняты ограничения по количеству оформлений, но установлена предельная сумма. Это 2 и 3 миллиона на базовые затраты и проценты по кредиту. Устанавливается соответствующий лимит на всю жизнь для каждого налогоплательщика.

Получить за один год всю сумму вычета бывает сложно, так как размер выплаты ограничен размером НДФЛ отчислений. Таким образом, лицо может подавать декларацию до тех пор, пока не исчерпает компенсационную сумму.

Условия, соблюдение которых позволяют получение кредитного вычета:

  1. Льгота не оформлялся до конца декабря 2013 года.
  2. На кредиты, оформленные после 1 января 2014 года, распространяются ограничения по сумме: 2 000 000 по основной сумме и 3 000 000 по уплаченным процентам.
  3. Оформлять послабление можно неограниченное количество раз до тех пор, пока лимит не исчерпан.
  4. Возвращается часть средств в рамках лимита, но не более фактических затрат.
  5. За один отчетный период не может быть выплачено больше средств, чем поступило в бюджет в виде подоходного налога за тот же промежуток времени.
  6. Возвратные суммы двух супругов могут суммироваться, при условии официального брака и оформлении недвижимости в совместное владение.
  7. Ипотека должна быть оформлена в российском банке.
  8. Недвижимость, из стоимости которой заявлен возврат, должна находиться на территории РФ.
  9. Заявителем может выступать резидент, гражданин РФ, что платит НДФЛ.

Кому полагается льгота

Как уже оговаривалось ранее, возврат средств обеспечивается НДФЛ отчислениями. Если гражданин платит соответствующие взносы, значит, он имеет основания на льготу. Следовательно, претендент на выплату это:

  1. Официально работающий сотрудник, за которого работодатель делает перечисления в бюджет.
  2. Лицо без официального места работы, которое платит НДФЛ на других основаниях. Его могут отчислять с таких видов дохода:
  • доход от сдачи недвижимости в аренду (при наличии официального договора);
  • прибыль от продажи имущества (движимые и недвижимые объекты);
  • пенсия с негосударственных фондов.

Не может стать претендентом на выплату:

  • сотрудник, работающий неофициально;
  • индивидуальный предприниматель;
  • пенсионер;
  • инвалид;
  • мама в декрете;
  • домохозяйка;
  • получатель других выплат, необлагаемых НДФЛ.

На заметку! Если даже нет места работы, но НДФЛ тариф платится в бюджет, то основание для льготы имеется. Максимальная сумма возврата за год – суммарный подоходный налог, выплаченный за этот же период в бюджет.

Заявить возврат части суммы можно из таких трат:

  • оплата стоимости жилого объекта;
  • затраты на покупку строительных материалов и оплату услуг при ИЖС;
  • оплата основной суммы по ипотечному кредиту;
  • погашение процентов по ипотеке.

Классификация вычета при оформлении ипотеки

Как уже говорили ранее, ипотечный вычет состоит из двух частей. Для каждой из них предусмотрены свои условия назначения. О них поговорим в следующих подразделах.

Базовый вариант

Читатели нам задают вопрос всем ли можно получить вычет, если взяли ипотеку. Базовая часть выплачивается независимо от способа покупки. Получить ее можно при использовании своих и банковских средств. Главное, чтоб были соблюдены стандартные условия.

Особенности назначения базовой части:

  • лимит 2 000 000, с этой суммы предусмотрен возврат 13%;
  • покупка может быть оплачена личными, кредитными, но не социальными средствами;
  • если жилье в новостройке, то право на льготу возникает уже с момента сдачи жилья в эксплуатации по акту приема-передачи;
  • при приобретении объекта на вторичном рынке нужно, чтоб у собственника на руках было свидетельство из ЕГРН.

Пример: Ливнев О. П. оформил ипотеку на объект в новостройке в 2016 году. Заявить право он сможет с момента приема квартиры в эксплуатацию, на основании акта приема-передачи. Произошло это событие в июне 2016 г. По базовым тратам он вправе получить 260 000 рублей.

Подать декларацию Ливнев сможет уже в 2017 году. В ней он задекларирует доходы и траты прошедшего периода. Учитывая то, что ЗП заявителя 60 тыс., то работодатель ежемесячно НДФЛ за него 7800 рублей. Если сотрудник проработал в предыдущем году только 8 месяцев, то суммарный взнос в бюджет составил 62 400 рублей. Именно такую сумму смогут вернуть гражданину Ливневу за прошедший год. Он сможет подавать заявления на возврат до тех пор, пока не получит всю сумму.

Проценты по кредиту

Получить налоговый вычет заемщик банковских средств может непосредственно с процентов. Сколько было переплаты по ипотеке, на такую сумму и можно заявлять возврат. Лимит составляет 3 миллиона. Это говорит о том, что заявитель максимально может получить 390 000 рублей.

Внимание! Вычет по основной сумме долга не входит в категорию возврат по процентам. Первая трата включается в базовый вычет, который можно оформить независимо от способа оплаты: за счет личных и кредитных денег.

Особенности назначения процентной части:

  • предельный лимит 390 тыс., это 13% от 3 миллионов;
  • основание возникает в момент появления права на базовую ставку.

Пример: Белов П. А. заключая договор долевого участия, сразу же оформил кредит на его оплату в 2014 году. В 2016 году, после получения квартиры в эксплуатацию, за ним закрепляется право на вычет. По факту гражданин выплачивал кредит с 2013 года, но получить возмещение по закону он смог в 2017 году. В этот период он заявил возврат за 2013-2016 гг.

На заметку! Максимальный возвратный порог по базовой сумме – 260 тыс., а по процентам 390 тыс. Действуют эти показатели с 2014 года. Все затраты на покупку жилья, которые датированы 2013 годом и ранее не попадают под эти ограничения.

На какие кредиты распространяется право возврата части процентов

Чтобы получить возможность компенсации трат на жилье, можно купить его за личные средства или же оформить кредит. Льгота распространяется и на ипотеку, и на другие целевые займы. Если сотрудник получает займ у работодателя конкретно на покупку, ремонт недвижимости, то он вправе получить компенсацию по основной сумме и процентам.

Для того, чтоб можно было компенсировать затраты, при оформлении заемного договора нужно прописать цель. Это должна быть покупка конкретного недвижимого объекта. В документе прописываются данные по нему. Если эти условия не будут соблюдены, в возмещении откажут.

Внимание! Если займ оформлен на приобретение жилой недвижимости, независимо кто его выдал банк или работодатель, возмещение по нему предусмотрено.

Пример первый: гражданка Самойлова И. А. оформила на работе займ конкретно на квартиру (приложила договор купли-продажи). В этом случае она вправе вернуть вычет по уплаченным работодателю процентам.

Пример второй: Сотрудник Поляков оформил 1 миллион по займу на потребительские цели. Эти средства он направил на покупку квартиры. Возместить проценты, выплаченные сверх основной суммы, Поляков не сможет. Он оформил не целевой, а потребительский кредит.

Нужно ли оформлять вычет непосредственно после траты?

При оформлении льготы через налоговый орган подавать документы можно за прошедший период. К примеру, ипотека по договору долевого участия оформлена в 2014 году, дом сдали в эксплуатацию только в 2018 году, право на льготу получаем после принятия квартиры по акту приема. В этом случае можем заявить право по возврату части процентов за весь период уплаты.

Итог: Есть основание – есть выплата.

Может иметь место и такой случай, когда основание на базовую сумму и на проценты имеется. Но так как возвратная сумма ограничена фактически уплаченными за отчетный период НДФЛ отчислениями, то заявитель может сразу подавать заявление только на основной вычет. Когда базовый лимит исчерпается, можно подавать прошение на возврат процентов.

Пример! Хотикову О.Л. для возврата 260 тыс. по основной сумме нужно три года. По истечении этого периода он подает заявление на компенсацию процентов.

Итог: Есть основание, выплату можно оформить не сразу.

В ситуации, когда сумма вычета по процентам небольшая, то имеет смысл подать одно заявление по тратам за весь период. При таком подходе экономится время на походы в налоговый орган и сбор документов, появляется возможность получить выплату существенной суммой.

Рефинансирование кредита, полагается ли вычет

Уплаченный ипотечный долг, взятый на погашение другого кредита, тоже можно частично компенсировать. Главное условие чтоб он был оформлен на ипотеку или другой целевой кредит.

Пример первый: Отинов О. Г. оформил займ на работе для погашения кредита в банке. Это условие прописано в договоре. Значит, сумма процентов и основной долг, будут ему компенсированы в рамках лимита.

Пример второй: Сидоров Т. И. взял кредит в Сбербанке, для того чтоб перекрыть задолженность в ОТП структуре. По факту он потратил их на свое жилье, но не соблюдено условие: в договоре не прописано необходимой информации.

На заметку! Чтобы получить возврат по рефинансированному кредиту, обязательно указывайте в договоре, что средства идут на погашение ипотеки, другого целевого жилищного кредита.

Отказ в вычете

Процедура оформления льготы вызывает затруднения у потенциальных заявителей. Им нужно ориентироваться в каких случаях отказ будет законным, а когда нужно обращаться за защитой своих интересов.

В предоставлении вычета откажут, законно если:

  1. На оплату покупки направлены не кредитные, а социальные средства.
  2. Выгодоприобретателем по договору выступает ближайший родственник: супруг, брат/сестра, родитель или же ребенок, а также зависимое от воли заявителя лицо (иждивенец).
  3. Вычет ранее был оформлен до конца 2013 года.
  4. Лимит возвратных средств исчерпан.
  5. Подан неполный пакет документов, они оформлены не по стандарту.
  6. Покупатель нерезидент.
  7. Оформлен кредит в иностранном банке.
  8. Недвижимость приобретается за границей.
  9. За заявителя, в отчетном периоде не было подоходных отчислений.

Люди, находящиеся в официальном браке, могут подавать заявление на суммирование подоходных отчислений при возврате вычета по недвижимости.

Как оформить вычет по жилищному кредиту

Скачать заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке

Компенсация по базовой сумме, а также по кредитным процентам оформляется в стандартном порядке. Разница лишь в том, что при оплате личными средствами нужно предъявлять меньше документов. И проценты, и основной вычет можно оформлять через работодателя, через ФНС.

Первый вариант предусмотрен только для официально оформленных на предприятии граждан, возврат можно оформить лишь по текущей трате, например процентам за месяц. Для назначения суммы за ушедший период, конечно, подойдет только подача декларации в ФНС.

На заметку! Декларация НДФЛ-3 подается непосредственно в ФНС на бумажном носителе, заполняется на госпортале через специальную программу в электронном виде.

Процессу оформления и перечню документов для оформления вычета по ипотечной квартире, посвящены отдельные статьи. В этом материале можем обратить внимание на то, что помимо стандартных документов потребуется копия кредитного договора и справка об уплаченных процентах.

Актуальные вопросы и ответы

  • Вопрос: Если в декларации указывается требование возврата 13% от затрат, то обязательно ли подавать еще одно заявление на вычет?Ответ: Действительно, возвратное требование содержится в НДФЛ-3 форме, но в этом бланке нет графы для указания платежных реквизитов заявителя. Нужно подавать отдельно заявление, где будет детализирована информация по возврату.
  • Вопрос: В статье говорится, что предусмотрен вычет для займа, взятого на работе. Можно ли получить вычет, если это не займ, а материальная помощь работодателя?Ответ: Возврат предусмотрен только с сумм, заработанных лично заявителем или за которые он отвечает опять-таки своими средствами. Если это займ, то сотрудник его возвращает. При получении материальной помощи от работодателя, социального пособия лицо не отвечает своими средствами, значит компенсации не предусмотрено.
  • Вопрос: Если оба супруга работают официально, за них платятся налоги. Можно ли при оформлении вычета на квартиру суммировать их доход, для скорейшей компенсации всей суммы?Ответ: Такая возможность предусмотрена. В этом случае заявитель должен подать еще одно заявление, в котором просит суммировать вычет обоих супругов (только в официальном браке).

Акция! Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 30 ноября

8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.