Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2021 году

Уважаемые наши читатели, рады приветствовать вас. Мы продолжаем тему налоговых послаблений. В этом материале будем разбирать налоговый вычет, кому его назначат при покупке квартиры, в том числе и в новостройке. Обсудим случаи, когда он может и не может быть предоставлен в 2020 году. Приведем перечень, необходимой для оформления документации.

Наша статья будет полезна всем покупателям недвижимости в новостройке. В ней можно найти подсказку, как сократить расходы за счет государства. Если вы планируете, приобретение квартиры, оплату обучения или дорогого лечения, то обязательно поинтересуйтесь, сможете ли вы получить возврат. Кто и на каком этапе покупки жилого объекта, вправе его оформить? Давайте разбираться.

Ст. 220 НК определяет возможность начисления вычета при покупке жилья в новостройке.

Общие положения и понятия

Для того чтоб разобраться с налоговыми послаблениями при приобретении недвижимости в новостройке, нужно учесть способы покупки. Рассмотрим все допустимые способы:

1. ДДУ (Договор долевого участия).
2. Переуступка прав.
3. Паенакопление.

Налоговый возврат– разновидность социального послабления, которая предоставляется лицу в виде компенсации на значимые расходы в разных социальных сферах. Получить его можно при оплате обучения, покупке жилья в новостройке. Претендентом на выплату могут стать только плательщики НДФЛ. Возмещают 13 % от трат, но только в пределах оговоренных лимитов.

Внимание! Не обязательно дожидаться оформления пава собственности на квартиру, чтоб получить вычет. Нужно иметь на руках акт приема-передачи объекта.

На каких условиях назначается налоговая преференция

Уплата подоходного налога в бюджет – главное условие назначения льготы в каждой из социальных сфер. Она выплачивается именно за счет этих средств и только в пределах оговоренного лимита. Компенсация при покупке жилья полагается при покупке:

• полноценной квартиры, комнаты в новостройке, целого дома и доли недвижимости;
• жилья в Кредит, по договору займа на строительство;
• строительных материалов, сметных, проектных, отделочных работ.

На заметку! Оформление послабления предусмотрено и по тратам, направленным на погашения кредита на застройку.

Скидка ФНС полагается на покупку любого вида приобретаемого недвижимого объекта, будь то дом, жилье на вторичном рынке или квартира в новостройке. С покупкой объекта на вторичке все понятно, с новостройками у потенциальных хозяев возникают трудности. Будем с ними разбираться.

В предоставлении вычета откажут, если:

1. Вложение было не из личных средств, а за счет работодателя, средств материнского капитала и других социальных пособий.
2. Выгодоприобретателем по сделке стает родственник, зависимое от претендента на выплату лицо.
3. Вычет уже выплачен ранее.
4. Подан неполный пакет документов, они оформлены не по стандарту.
5. Покупатель нерезидент.
6. Оформлен кредит в иностранном банке.
7. Недвижимость приобретается за границей.

Кто может оформить выплату

Претендентом на налоговый вычет при оплате квартиры в новостройке может выступать только плательщик подоходного налога. Это может быть работающий по трудовому договору сотрудник, за которого в бюджет работодатель платит отчисления. Претендентом на компенсацию вправе стать и неработающий Гражданин, который выступает плательщиком НДФЛ на других основаниях.

Итак, получателем может выступать:

1. Работающий официально гражданин.
2. Получатель иных, облагаемых НДФЛ доходов:

• пенсии из негосударственных фондов;
• выручки от продажи движимого имущества;
• прибыли от продажи недвижимых объектов;
• дохода от сдачи недвижимости в аренду;
• других видов облагаемой подоходным налогом прибыли.

Внимание! Сумма возврата включает 13% от суммы траты.

Не являются претендентами на вычет:

• индивидуальные предприниматели;
• пенсионеры;
• мамы в декрете;
• безработные лица без прибыли;
• безработные получатели социальных пособий.

Если лицо трудоустроено по трудовому договору, работодатель платит за него отчисления, то сотрудник вправе оформить вычет на работе. При отсутствии постоянного места работы, нужно обращаться непосредственно в налоговую инспекцию.

На каком этапе приобретения недвижимости вычет предоставляется

Так как в этом материале мы рассматриваем порядок приобретения недвижимости жилья в новостройке, то будем детализировать именно этот вариант. Обсудим вероятность его покупки по ипотечному договору, в какой момент времени заявлять требования?

Если при приобретении вторичного жилья, то акт-свидетельство о праве собственности – обязательный при оформлении вычета документ, то при покупке квартиры в новостройке достаточно будет акта приема-передачи. Из этого пункта вытекает, что подавать заявление на возврат можно непосредственно после принятия объекта участником ДС. Но по предварительному договору возмещения не будет.

На заметку! По предварительному договору, когда уплачена лишь часть средств, получить вычет не получится. Таким образом, если дом еще не построили послабления не будет. Только по окончании строительства, и только по акту приема-передачи.

Особенности назначения и максимальные суммы

Налоговый вычет при покупке недвижимости в новостройке приобретается в стандартном для приобретения жилья порядке. Заслуживают внимания такие пункты:

1. Максимум, на который может рассчитывать налогоплательщик:

• 2 миллиона рублей при оплате квартиры в новостройке;
• 3 миллиона рублей при погашении процентов по ипотеке.

1. Компенсируется только фактические затраты.
2. Оформлять послабление можно только в следующем после периода траты году.
3. Возврат оформляется за последние три года.
4. Если уплаченных за год налогов недостаточно, чтоб покрыть сумму вычета, то заявлять основание можно несколько лет подряд.
5. При необходимости заявление на компенсацию можно подать в счет будущих выплат НДФЛ в бюджет.

Учитывая то, что размер компенсации 13% от суммы траты и предельного лимита, максимум на который может рассчитывать заявитель:

• 260 000 рублей – при покупке жилья в новостройке;
• 390 000 рублей – при выплате квартиры по ипотеке.

На заметку! Независимо от стоимости жилья, максимум, на который может рассчитывать заявитель – 390 тыс. – при покупке в кредит (на погашение процентов) и 260 тыс. – при выплате суммы напрямую застройщику.

Как оформить

Есть несколько способов оформления выплаты. Чаще всего используемые варианты – через работодателя, через налоговую инспекцию. Есть и другие варианты. Рассмотрим все способы подачи заявки на вычет при покупке квартиры в новостройке, а также преимущества и недостатки каждого из них:

1. Через ФНС. Преимущества:

• прозрачность процедуры;
• возможность оформить выплату за прошедший период;
• возможность получить всю сумму в рамках лимита.

Недостатки:

• необходимость подачи декларации;
• привязка к срокам.

2. Через МФЦ. Преимущества:

• декларацию заполняет сотрудник Центра;
• отделения МФЦ есть в большинстве регионов.

Недостатки:

• процесс может затянуться, ведь МФЦ – посредник;
• необходимость посещения Центра.

3. Через работодателя. Преимущества:

• упрощенная Процедура, без декларации;
• возможность оформить послабление сразу после траты;
• минимальное взаимодействие с ФНС.

Недостатки:

• подходит только работающим официально гражданам;
• не позволяет возвратить всю сумму сразу;
• в налоговую инспекцию обратиться все-таки придется;
• затягивание процесса выплаты.

4. Через сайт Госуслуги. Преимущества:

• экономия времени;
• подсказки при заполнении декларации.

Недостатки:

• необходимость регистрации на портале;
• отсутствие прямой связи с сотрудником ФНС.

Документы для оформления

Чтоб оформить налоговый вычет потребуется ряд документов. Они должны подтверждать покупку жилья, основание на вычет и личность заявителя. Рассмотрим перечень:

1. Паспорт для проверки копий.
2. Заявление.
3. НДФЛ-2 форма справки о доходах.
4. Декларация по форме 3-НДФЛ.
5. Акт приема-передачи объекта/свидетельство о праве собственности.
6. Платежные документы. В их числе квитанции, чеки, акты, что подтверждают трату.
7. Свидетельство о браке, для случаев, когда недвижимость покупается в совместную собственность.

Подавать специальное заявление обязательно?

Претендентам на выплату интересно, нужно ли подавать специализированное заявление на возврат, если в самой декларации они указывают требование компенсации средств по понесенным расходам.

Действительно декларация служит одновременно отчетным и заявительным документом. Она подтверждает право на выплату и требование претендента. Но так как в ней не предусмотрено графы для платежных реквизитов, то пишется еще одно заявление. В нем указываются реквизиты банковской карты, на которую будет осуществлен возврат.