+7 (499) 653-59-12
Москва и Моск. обл.
+7 (812) 648-22-83
Санкт-Петербург и Лен. обл.
8 (800) 550-72-89
Горячая линия
Как получить налоговый вычет за лечение: список медицинских услуг

Как получить налоговый вычет за лечение: список медицинских услуг

Приветствие нашим читателям. Сегодня будем обсуждать тему налоговый вычет. Полагается ли он при тратах на лечение? В какие сроки, и в каком порядке нужно заявлять его? Какой размер возмещения и как его рассчитать? Все эти вопросы требуют пристального внимания.

Оформляя социальный налоговый вычет, в том числе и на лечение, можно вернуть часть средств. Такая преференция обеспечена работающим гражданам, понесшим значительные расходы на себя, близких родственников. Итак, кому же будет обеспечено послабление?

Акция!!! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

+7 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

Пункт 3 стать 219 Налогового кодекса определяет особенности, рассматриваемой нами преференции.

Что такое вычет


Под вычетом следует понимать компенсационное возмещение из бюджета, назначаемое на обучение и пенсию, лечение и ипотеку плательщику налогов. Так как возврат обеспечивается взносами НДФЛ, то вычет полагается только официально работающим лицам. Главное условие назначение – своевременная уплата налога.

За кого полагается при лечении компенсация

Работающей категории граждан обеспечивается возможность получения возврата в разных сферах жизнедеятельности. Предусмотрен налоговый вычет на лечение самого налогоплательщика, его родственников.

Перечень лиц для кого будет возврат:

  • сам работник;
  • жена (муж);
  • дети до 18 лет;
  • родители.

Налоговый вычет за лечение

На какие цели предоставляется финансирование

Нашим читателям интересно узнать, что подразумевает в себе лечение, за которое будет компенсация. Очевидно, что это должно быть серьёзное мероприятие, процедура или дорогостоящий медикамент. Компенсация назначается в трех направлениях:

  1. Медицинские услуги, если они:
  • предоставлены налогоплательщику/его родственникам;
  • входят в перечень компенсационных мероприятий (по постановлению № 201);
  • оказывались учреждением с лицензией.
  1. Препараты, если:
  • назначались они заявителю (его родственникам) и оплачены им же;
  • эта категория медикаментов входит в перечень из постановления № 121.
  1. Медицинское страхование, когда:
  • страховые взносы были лично за претендента (родственников);
  • в соглашении предусмотрено возмещение за лечение;
  • у страховой компании имеется лицензия.

На заметку! Существует перечень услуг, препаратов медицинского назначения, за которые полагается возмещение. Он прописан в Правительственном постановлении № 201, что от 19.03.2001 г.

Налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты, суммы на лечение в 2018 году

Рассматривая вопрос как рассчитать налоговое послабление, если было лечение, обязательно нужно затронуть ряд аспектов. Это и максимальные лимиты, и объединение вычетов, и выплата за несколько лет. Итак, возмещению подлежит:

  • 13 % фактической траты (не больше того что прописано в медицинском соглашении);
  • в пределах лимитов (в год налогоплательщику выделяют 120 тыс.) на все социальные преференции:
  • образование, пенсионное формирование, ипотека и собственно лечение;
  • не больше той суммы, что поступила в бюджет за заявителя в виде подоходных платежей.

Пример первый: У плательщика НДФЛ при ЗП 70 000 в месяц, за 2017 год за него уплатили порядка 110 000 налога, есть право на вычет со 120 000. Затраты на лечение в том же периоде составили 120 тыс. с учетом всех процедур, медикаментов. Но в договоре с медучреждением указана сумма 80 000. Приведем расчет: 80 000*13%=10 400.

Пример второй: Если за год было потрачено на лекарства 70 000, еще 70 000 на ВУЗ, то возмещение по этим двум направлениям составит 13% от 120, а не со 140 тыс. Это 15 600 рублей.

Пример третий: В 2017 году Сидоров закончил автошколу, и его приняли на работу с зарплатой стажёра 35 000 рублей. В этом году сотрудник успел проработать 3 месяца, значит, заработал 105 тыс. из которых на подоходный налог ушло 13 650 руб. В том году он уплатил за автошколу 40 000, + 85 000 потратил на лечение. Суммарная цифра расходов составляет 125 тыс., но назначают вычет со 120 тыс., значит, он должен был получить 16 500. Но так как из заработка сотрудника в бюджет поступило только 13 650 рублей, то именно на эту сумму он сможет получить в итоге.

Внимание! Возврат за дорогостоящее лечение не ограничен лимитом 120 000, вернут с суммы затрат.

Налоговый вычет за лечение

Период возврата и можно ли вернуть средства за несколько лет

Оформляя возврат через ФНС нужно быть готовым к тому, что выплату произведут только по окончанию налогового периода. К примеру, трата была в 2018 году, значит иметь сведения по уплаченным за гражданина налогам, сотрудники получат в начале 2019 года. Тогда уже можно подавать заявку.

На заметку! Оформляя льготу через работодателя, можно подавать заявку сразу после траты, вот только средства не будут выплачены всей суммой. С претендента не будут некоторое время изымать НДФЛ, выплачивая, таким образом, компенсацию. Теперь что касается срока давности.

Как быть, если налогоплательщик не знал про льготу, или по другим причинам ею не воспользовался? Для реализации этого права предусмотрен трехлетний срок давности. Подать заявку можно в срок до 3 лет со дня траты. Расходы в этом случае суммируются, а лимиты нет. За несколько лет вернут сумму в пределах годового максимума.

Пример № 1: В 2019 году лицо может подать заявление на компенсацию за 2016, 2017 и 2018 годы. В нем можно просить о возмещении части трат за один или сразу за три года.

Пример № 2: Траты на лечение имели место в 2016-2017 гг. По 80 тыс. уходило на восстановительные процедуры в каждом году. В 2018 году он подал заявку на вычет, рассчитывая получить возврат со 160 000. Но лицу не выплатят больше чем 15 600, а это 13% со 120 000 руб.

Налоговый вычет за лечение

Дорогостоящие процедуры и возврат без ограничений

Без ограничения по лимиту из полной суммы фактических трат можно получить налоговый вычет, когда назначено дорогостоящее лечение. Предусмотрен возврат 13% со всей суммы, а не со 120 тыс. К числу таких процедур относится:

  1. Хирургическое восстановление проблем, обусловленных врожденными аномалиями.
  2. Хирургическое восстановление при нарушенном кровообращении (установка аппаратов искусственного кровообращения, коронарная ангиография).
  3. Операционное вмешательство для восстановления нормальной ж\работоспособности дыхательной системы.
  4. Хирургическое вмешательство (эндо лазерные технологии) при глазной патологии, нарушениях в работе придаточного аппарата.
  5. Оперативное лечение расстройств нервной системы, посредством воздействия микро нейрохирургических эндовазальных процедур.
  6. Хирургическое воздействие на пищеварительный тракт.
  7. Реконструктивно-восстановительные технологии, что применяются для суставов.
  8. Протезирование, имплантация, в том числе установка электрокардиостимуляторов и металлических конструкций.
  9. Трансплантация органов, костного мозга и тканей.
  10. Операции пластического, реконструктивного, реконструктивно-пластического типа.
  11. Лечение терапевтическими методами наследственных отклонений и хромосомных нарушений.
  12. Безоперационное лечение злокачественных опухолей в эндокринной системе
  13. Терапевтический эффект на полиневропатии, миастении.
  14. Лечение восстановительных тканей.
  15. Без хирургическое воздействие на дыхательную, пищеварительную, кроветворную систему.
  16. Комбинирование методов в лечении злокачественных образований.
  17. Комплексное лечение плохой свертываемости крови, апластической анемии.
  18. Восстановление после остеомиелита.
  19. Лечение сложных форм и проявлений сахарного диабета.
  20. Терапевтический эффект на наследственные недуги.
  21. Лечение поджелудочной железы.
  22. Применение комбинированных технологий в лечении офтальмологических патологий.
  23. Терапевтическое воздействие при сложном течении беременности, родового процесса.
  24. Недуги, требующие применения гемо- и перитонеального диализа.
  25. Процедура экстракорпорального оплодотворения, внутриматочное внедрение эмбриона при бесплодии.
  26. Восстановительные процедуры для недоношенных малышей, рожденных с массой до 1,5 килограммов.
  27. Лечение ожогов, при поражении поверхности тела от 30%.

Налоговый вычет за лечение

Услуги, при оплате которых предусмотрен возврат

Постановление Правительства под номером 201, что от 19.03.2001 г. определяет перечень услуг, за которые может быть оформлен вычет. К их числу можно отнести:

  • диагностические и терапевтические операции при оказании скорой медпомощи;
  • диагностические, лечебные, профилактические и реабилитационные методики при предоставлении
  • амбулаторно-поликлинического и скорого медицинского воздействия;
  • диагностика + лечение и профилактика в дневном стационаре;
  • медицинско-реабилитационные, диагностические и терапевтические услуги в санаторно-курортных комплексах;
  • санитарное посвящение для населения.

Как вернуть налоговый вычет, если медицинские услуги оплачены

Ставка налогового вычета 13% назначается за уже оплаченные медицинские услуги. Для возврата предусмотрено два способа:

  1. Через налоговый орган. Можно использовать в случае, когда:
  • нужно вернуть всю сумму сразу;
  • оформить послабление с опозданием;
  • возвращается вычет по тратам из разных сфер.
  1. Через работодателя. Обратиться к такому порядку можно, если претендент хочет:
  • сразу после траты оформить компенсацию;
  • не желает подавать декларацию;
  • подает заявку по одной трате.

Обратите внимание! Рассматриваемая в этом материале тема очень обширная, которую невозможно охватить одной статьей. О требуемых для предоставления льготы документах детально поговорим в отдельной статье.

Итог

Налоговый вычет за лечение

Вычет возможен, если есть соответствие таким параметрам:

  • принадлежность к списку возврата;
  • медицинское учреждение не располагает препаратами, не может оказать услугу бесплатно;
  • у претендента на руках имеется справка, в которой предусмотрены показания для дорогостоящего лечения;
  • медучреждение имеет лицензию;
  • лечебное учреждение выдает справку для налоговых органов;
  • не превышен лимит по суммам.

Какой максимальный срок проверки декларации и сопутствующих бумаг в налоговой?

Максимум это 90 суток. За этот период проверяются все бумаги. При соблюдении требований, наличии оснований выплату произведут в 30-ти дневной срок. Если что-то не в порядке в 10-ти дневной период отправят уведомление с аргументированием отказа.

Есть ли сроки для подачи декларации?

Чтоб получить возврат за предыдущий отчетный период, нужно успеть подавать весь пакет документов до 30 апреля текущего года.

Акция! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.