+7 (499) 653-59-12
Москва и Моск. обл.
+7 (812) 648-22-83
Санкт-Петербург и Лен. обл.
8 (800) 550-72-89
Горячая линия
Налоговый вычет за обучение срок давности

Налоговый вычет за обучение срок давности

Рады приветствовать наших постоянных и новых читателей. Мы продолжаем обсуждать преференции, которые полагаются в налоговой отрасли плательщикам сборов в бюджет. В частности поговорим, что предполагает налоговый вычет, за чье обучение он полагается, и какой срок давности для него предусмотрен.

Статья будет полезна все гражданам, которые планируют обучение и хотят минимизировать за траты на него. Как быть если не воспользовались возможностью сразу? Можно ли вернуть деньги за прошедший год или несколько лет? В какие сроки производится оформление и выплачивается сумма? Со всеми вопросами будет разбираться поэтапно.

Акция!!! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

+7 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

На заметку! Получить за учебу налоговый возврат можно непосредственно на работе. Если вычет не оформлен сразу, а срок давности позволяет его оформить, то уже надо обращаться в налоговую инспекцию.

Общие положения и условия


Социальный вычет налогового типа – разновидность компенсации, полагающейся налогоплательщику в определенных сферах жизнедеятельности. Предусмотрены преференции в медицине, пенсионной отрасли, обучении. Законом гарантирует право обучаемого гражданина вернуть вычет за образование. Обеспечивается он налогом, уплаченным гражданином за период, в котором имели место траты.

Дата получения налогового послабления ограничена сроками. Предусмотрены для него и лимиты по суммам. Форма обучения и возраст учащегося также имеют значение. Итак, кто может получить выплату, в какой срок и на каких условия?

На заметку! Чтоб оформить вычет заявитель должен предоставить договор с учебным заведением, оформленным на свое имя.

Кто может рассчитывать на возврат, и при каких условиях

Возможность возврата сумм по расходам за обучение гарантирована только работающим гражданам. Важно, чтоб трудоустройство было официальным. Если за сотрудника платятся налоги с его дохода, то положены и налоговые послабления. В случае с обучением возврат обеспечивается средствами, которые поступили в бюджет в виде подоходного налога.

Следовательно, претендентом на выплату может стать работающий официально сотрудник. Получить ее он может в случае оплаты своего обучения, а также учебы детей, подопечных отпрысков, сестер (братьев). Но есть ограничения по возрасту, форме обучения. Рассмотрим список претендентов, с учетом этих параметров:

  1. Сам работник, независимо от возраста и формы обучения.
  2. Ребенок, в том числе усыновленный и подопечный до 18 лет, без ограничения по форме учебы.
  3. Дети, бывшие подопечные до 24 лет при поступлении на очное отделение.
  4. Братья, сестры, учащиеся на стационаре до 24 лет и до 18 на других отделениях.

Налоговый вычет за обучение срок давности

Подоходный налог частные предприниматели не уплачивают, следовательно, вычет для них не предусмотрен. Точно также как и для матерей в декрете, безработных и пенсионеров.

 

К числу образовательных услуг, стоимость которых частично компенсируется, относится:

  • детский сад;
  • школа;
  • музыкальные школы;
  • спортивные секции;
  • ВУЗ;
  • курсы повышения квалификации;
  • автошкола;
  • курсы программирования, английского языка и другие профессиональные учреждения.

Случаи, которые, предусматривают право возмещения за учебный процесс детишек, требуют контроля со стороны налоговой инспекции. Для назначения выплаты необходимо чтобы возраст того, на кого были затраты, находился в оговоренных рамках.

Срок давности по вычету. Заявление права и возврат

Общие сроки, в которые подается заявление на возврат, зависит от способа реализации права. Если лицо оформляет компенсацию через работодателя, то делать это надо сразу после трат. К примеру, вы уплатили за полгода, и подали пакет документов с заявлением на возврат. При следующей оплате действие повторяется.

Внимание! Период подачи декларации, в которую вносятся доходы, траты, вычеты заканчивается 30 апреля года, следующего за периодом трат.

При возврате через налоговую инспекцию сроки более существенные. Тут заявление можно подавать с опозданием. Более того, заявить свое право можно только в следующем году после трат. К примеру, вы платили за два семестра в 2018 году, значит, что возмещение сможете получить только в 2019 году.

Налоговый вычет за обучение срок давности

Стандартный срок давности при образовательном вычете составляет три года. Это значит, что заявление можно подавать в течение 3 лет после траты. К примеру, налогоплательщик платил за свое обучение с 2014 по 2018 год. Возмещение он вправе затребовать за период с 2016-2018 гг.

На заметку! Учебное заведение, на счета которого производилась оплата, должно иметь лицензию. Только в таком случае предусмотрен возврат. Положение действует только в отношении контрактного обучения.

Размеры и сроки выплат

Налогоплательщику необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. В декларацию 3-НДФЛ вносится информация по доходам, расходной части и непосредственно вычетам. Размер компенсации составляет 13% от фактически понесенных затрат и не может выше установленных лимитов.

Максимум, на который можно рассчитывать в 2018 году:

13% от 50 000 = 6500 рублей с платы за подопечных и детей;
13% от 120 000 = 15 600 рублей с оплаты за обучение свое лично, брата, сестры.

Внимание! Предъявленная к возврату сумма не может быть выше годовалого размера выплат НДФЛ.

Можно ли получить вычет за несколько лет сразу

По факту плательщик налогов может оформить вычет за трехлетний срок. В этом случае он заявляет вычет из суммы, образовавшейся за этот период. Вот только проблема в том, что лимиты не суммируются. И за годовалый период, и за трехлетний лицо может оформить возмещение для себя на 120 тыс., и для каждого подопечного еще по 50 тыс.

Налоговый вычет за обучение срок давности

Совет: Выгодней для налогоплательщика заявлять право на вычет ежегодно. В этом случае можно вернуть процент с максимального лимита за каждый год. Если платили за себя на протяжении 3 лет, то подавая декларацию, ежегодно получите три раза 13% из 120 000. В итоге вместо 15 600 за трехлетний период вам выплатят 46 800 рублей. Разница, как видим, значительная.

Сроки выплаты

Как уже отмечалось выше, возврат через налоговую инспекцию производят в конце налогового периода. Подавая до 30 апреля декларацию за предыдущий год, вы получите возмещение за периоды, указанные в заявлении.

Внимание! Теоретически 3-НДФД форма служит и заявлением на вычет, так как в ней заявитель указывает просьбу уменьшить налоговую базу на 13% от суммы трат. Но, в бланке декларации не предусмотрено графы для платежных данных, по которым производится возврат средств. Поэтому требуется писать дополнительно заявление, внести в него информацию по долгу.

Данные, которые должны быть прописаны в заявлении:

  • наименование и адрес налогового органа;
  • данные заявителя, в том числе по паспорту и регистрации;
  • прошение о возврате за конкретный период;
  • ссылка на статью закона, гарантирующую такую возможность;
  • платежные реквизиты банковского счета;
  • дата + подпись.

На рассмотрение заявки и сопутствующего пакета документов отводится месяц. Это максимум. В течение этого срока заявка либо утверждается, либо отклоняется. В первом случае, в течение 10 дней средства зачисляются на карту. Во втором варианте налогоплательщику отправляется письмо с аргументацией причины отказа со ссылкой на законодательную норму.

Налоговый вычет за обучение срок давности

Необходимые документы:

  • паспорт + копии его страниц;
  • заявление;
  • 2-НДФЛ форма справки о доходах (берется в бухгалтерии предприятия);
  • 3-НДФЛ (заполняется лично плательщиком налогов);
  • договор с учебным заведением (копии страниц);
  • копии дополнительного соглашения, если менялась сумма, форма оплаты;
  • копия лицензии (взять в деканате);
  • платежные документы (квитанции, чеки) на имя заявителя.

Скачать Пример заявления на налоговый вычет.

Если речь пойдет о возмещении стоимости обучения ребенка, подопечного, то потребуются документы, которые подтверждают родство:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство об усыновлении;
  • договор об опеке.

На заметку! Родство заявителя с братом (сестрой) доказывается подачей свидетельств о рождении самого претендента на выплату и его родственника.

  • Вопрос: Если за учебу сына платила из материнского капитала, то могу ли оформить вычет?
    Ответ: Заявления на возврат НДФЛ, в случае платежа средствами маткапитала, подавать не нужно. С социальных пособий взносов в бюджет не было, следовательно, и возвращать не с чего.
  • Вопрос: Подавал заявление на вычет через работодателя, но говорят, что деньги на карту не зачислят, а будут просто прибавки к ЗП, это правда?
    Ответ: Да, с вас не будут взымать НДФЛ с ЗП, пока не вернут компенсационную сумму.

Акция! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.