Налоговый вычет за обучение второе высшее образование

Уважаемые наши читатели, рады приветствовать вас. Продолжаем публикацию статей в отрасли социальных льгот. В этом материале рассматриваем налоговый вычет, обсудим, полагается ли он только за второе очное или может быть назначено и за заочное обучение. Итак, на каких условиях будет назначено возмещение и когда его выплачивают, будем рассматривать ниже.

Материал будет полезен все работающим гражданам, которые планируют повышение квалификации, получение прав в автошколе. Напомним, что из бюджета возвращают средства, как за самого налогоплательщика, так и за некоторых его родственников. Условия предоставления льготы будут отличаться в зависимости от лица учащегося. Теперь обо всем по порядку.

Ст. 119 НК обозначает, что такое социальное налоговое возмещение, и в каком порядке его компенсируют за обучение.

Налоговый вычет будет ли назначен за обучение, когда это второе высшее образование

Статья 219 НК, которая посвящена налоговому возврату, не ограничивает повторное его получение. Гражданин может пользоваться послаблением ежегодно. Главное условие, чтобы лицо было трудоспособным и за него шли отчисления в бюджет. Возвратная сумма не может быть выше уплаченной за годы суммы подоходного налога.

Кроме того, налоговый вычет назначается в размере по факту понесенных на обучение затрат, но в рамках лимитов. Имеет значение также, кто получает второе высшее образование. Если для самого налогоплательщика не предусмотрено ограничений по возрасту и форме обучения, то при возврате средств за его подопечных, действуют более жесткие правила.

На заметку! 13% можно вернуть из суммы затрат на образование.

Таким образом, не получится сразу ответить, действует ли налоговый вычет при заочной и дневной форме обучения. Тут нужно учесть такие параметры, как личность учащегося, при необходимости его возраст и форму обучения. При втором, третьем высшем образовании льгота полагается, но только в рамках действующих ограничений.

Ежегодно устанавливается лимит по суммам в рамках назначения социального вычета. Для самого претендента определена сумма 120 000, она включает в себя все социальные преференции (лечение, обучение, пенсия). На каждого подопечного гарантируют по 50 000.

Кто может рассчитывать на возмещение

Возврат налогового вычета, за заочное обучение в частности, гарантируется работающему гражданину. Возврат денег обеспечивается из бюджетных средств, в рамках лимита ранее уплаченных лицом НДФЛ взносов. Поэтому главное условие получения льготы – официальное трудоустройство.

На заметку! Вычет – социальная компенсация, гарантированная трудоустроенному лицу. Она может быть назначена за лечение и обучение, при формировании пенсии.

Получить преференцию может:

1. Сам налогоплательщик.
2. Некоторые люди из его окружения:

• брат (сестра);
• дети, в том числе усыновленные и подопечные.

Внимание! Возврат средств из затрат на обучение жены не предусмотрен.

Не выступает претендентом на вычет в принципе:

• индивидуальный предприниматель;
• мама в декрете;
• домохозяйка;
• пенсионер;
• получатель пенсии по инвалидности;
• получатели других выплат, не облагаемых НДФЛ.

Будет ли возврат за второе высшее образование, если студент – налогоплательщик

Получение социального налогового послабления за траты на самого налогоплательщика не ограничиваются его возрастом. Таким образом, получать платное образование, а потом возврат по нему, можно в любом возрасте. Не влияет на получение вычета и форма обучения. Независимо от того поступает лицо на очное или вечернее, дистанционное или заочное обучение, возврат будет.

Внимание! Компенсируются траты за обучение в том заведении (ВУЗ, автошкола, кружки и секции), что имеет лицензии образовательного учреждения.

Будет ли возмещение из трат на учебу, если это второе высшее образование, студент – родственник (подопечный)

Основным условием для получения вычета для родственников является их принадлежность к группе лиц, определенных законом. Как уже отмечалось выше, послабление полагается за образовательные траты на брата и сестру (неполно родных в частности), а также на детей (родных, усыновленных, взятых под опеку).

Послабление полагается за обучение в ВУЗ и других учебных заведения, имеющих право образовательной деятельности. Важно, чтобы возраст учащегося лица не превышал допустимого возрастного ценза. Если студенту до 18 лет, то возмещаться будут траты за любую форму обучения. В возрасте до 24 лет можно рассчитывать на компенсацию оплаты очной формы.

Таким образом, можем ответить, удастся ли получить вычет за родственника за второе высшее образование, если это заочное обучение. Можно получить компенсацию, но с учетом таких ограничений:

• возраст до 18 лет;
• наличие соответствующей лицензии в ВУЗ;
• контрактная форма;
• в пределах 50 тыс. руб. за год.

Условия, которое распространяется на родственников, если это очная форма:

• возраст до 24 лет;
• платная форма;
• лицензированное учреждение;
• годовой лимит.

Внимание! Суммы, уплаченные поверх лимита, не компенсируется. То есть, если за студента платят 120 000 в год, и уплаченных в бюджет налогов хватает на покрытие траты, то все равно будет возврат только с 50000 рублей.

За какой срок оформляется возврат

Налогоплательщик на указанный вычет может заявить право через работодателя, а также через налоговую инстанцию. Если в первом случае подавать заявку можно сразу после траты, то во втором варианте придется дождаться конца налогового периода. Заявить право можно в начале года, следующего за периодом траты. Такая отсрочка нужна для того, чтоб суммировать НДФЛ платежи за отчетный период.

Пример: Лицо, погасило платежи за свое обучение в 2018 году в сентябре месяце. В 2019 году ему нужно подать декларацию о доходах, уплаченных налогах и тратах за предыдущий год. На основании этой бумаги и будет произведен расчет.

Предусмотрено в российском законодательстве и такое понятие, как срок давности. В нашем случае, расходы за обучение могут быть возмещены в трехлетний срок после дня траты. Но в этом случае лимиты за 3 года не суммируются.

Вариант 1: Гражданин уплачивал за автошколу 40 000 рублей в 2016 году. Заявить право на возврат он мог и в 2017, и в 2018, а также вправе в 2019 году. Ему будет выплачено 5 200 руб., это 13 000 от 40 000.

Вариант второй: Лицо ежегодно, за детское образование с 2013 по 2018 год платило по 150 000 рублей в год. Всего было потрачено 750 000. Знаем, что срок давности три года. Следовательно, в 2019 году заявитель вправе оформить вычет за 2016-2018 гг., но лишь в рамках 50 000.

Совет: наиболее выгодный вариант для налогоплательщика – оформлять вычет регулярно, за предыдущий период. Так можно будет получать лимит за каждый год, а не один максимум за три года.

• Вопрос: Имеет ли значение, кого из родителей предпочтительно вписывать в платежные документы, если учится ребенок?
  Ответ: Теоретически квитанции могут быть оформлены на любого из родителей, если оба они имеют право на послабление. Но, если работает только один, то именно его данные должны фигурировать в договоре с ВУЗ и в квитанциях на оплату.
• Вопрос: Какая форма декларации полагается для вычета, и в какой срок она подается в ФНС?
  Ответ: Декларация по форме 3 должна быть подана до 30 апреля.
• Вопрос: Обязательно ли давать согласие на обработку персональных данных (имя, почта, город) при заполнении 3-НДФЛ?
  Ответ: Проверка персональных данных — обязательное условие начисление вычета.