Документы для оформления налогового вычета за обучение

Рады приветствовать всех читателей наших материалов. Мы продолжаем разбирать тему налогового вычета. Ранее рассматривались условия и особенности предоставления льготы. Обсуждались максимальные и минимальные размеры преференции, а также лимиты, что действуют для заявителя и его родственников в 2019 году.

В этой статье оговорим документы, необходимые для оформления налогового вычета, в том числе и за обучение. Рассмотрим особенности заполнения 3-НФЛ и заявления. Оговорим дополнительно способы подачи бумаг, преимущества и недостатки каждого из них. Изучив каждое условие, вы сможете выбрать наиболее предпочтительный для себя вариант.

Внимание! Оформление налогового вычета за обучение можно проводить через работодателя и в ФНС. В зависимости от способа варьируется и список документов.

Вычет за учебу через налоговый орган, необходимые документы

Претендентам, собирающимся производить оформление через ФНС интересно знать, какие документы нужны для получения вычета на обучение в 2019-м. Можем сразу успокоить своих читателей, список этот минимальный. Это стандартный набор, сбор которого не отберет много времени и усилий. А пример заполнения 3-НДФЛ есть на каждом тематическом ресурсе, он предложен и у нас для минимизации ваших временных затрат при заполнении.

Ст. 219 НК определяет возможность перерасчета налога для трудоустроенных официально лиц. Предприниматели не входят в эту категорию.

Пакет документов для налогового вычета за обучение включает в себя:

1. Налоговый бланк декларации 3-НДФЛ, заполненный заявителем.
2. Копии страниц паспорта.
3. Справки по форме 2-НДФЛ с каждого официального места работы.
4. Заявление на возврат средств. Образец, его послужит примером заполнения бланка.
5. Копия страниц соглашения, заключенного с учебным учреждением на оказание образовательных услуг.
6. Дополнительное соглашение к договору, если менялись условия оплаты.
7. Копия лицензии учреждения, которая подтверждает право субъекта на оказание соответствующих услуг.
8. Чеки, квитанции и другие платежки, которые подтверждают факт оплаты, идентифицируют плательщика.

На заметку! Если это учеба детей, подопечных, то лицо, заявляющее налоговый вычет, должно подавать платежные документы на свое имя.

При детском обучении потребуются дополнительные бумаги, в числе которых:

• справка об обучении на очном отделении;
• паспорт;
• о рождении свидетельство (для установления родственной связи)
• копия свидетельства о браке заявителя.

Свидетельство о браке заявитель должен предъявить в случае, если в квитанциях заявлены данные супруги (га).

Чтоб получить налоговый вычет за обучение брата/сестры, нужно подготовить расширенный список бумаг, в числе которых:

• копия свидетельства заявителя + подопечного;
• справка с места учебы, подтверждающая поступление на стационар.

На заметку! Копии предоставленных бумаг должны быть удостоверены лично заявителем: надпись — «Копия верна» + ФИО + подпись + дата. Оригинал нужно подать для проверки сотрудником ФНС. Если подаете только копии, то это должны быть нотариально заверенные бланки.

Подготовка 3-НДФЛ формы, особенности заполнения

Итак, независимо от личности учащегося, заявителю потребуется подать 3-НДФЛ форму в налоговую структуру с целью оформления вычета. Заполнение и подача этого документа – прерогатива самого налогоплательщика.

Взять пустой бланк можно:

• при посещении инспекции, в ИФНС выдадут такой бланк и образец заполнения;
• на специализированных сайтах, где по ссылке можно скачать указанную форму.

Внимание! В 2018 году изменился формат 3-НДФЛ. Так что если у вас в наличии более старый вариант, обязательно поменяйте его на новый образец.

Способ заполнения

При подготовке бумаг на налоговый вычет за обучение не обойтись без подачи декларации. Процесс ее заполнения достаточно внушительный и трудоемкий. Пример заполненного документа, с разъяснением каждого пункта – тема отдельной статьи. В этом материале мы предложим более простой способ подачи – через программу ФНС «Декларация».

Преимущества программы «Декларация»:

• автоматический расчет по заявленным данным;
• мгновенная проверка правильности заполнения.

Используя программу «Декларация» вы минимизируете временные затраты на оформление льготы. Автоматический расчет, проверка правильности заполнения позволит с первой попытки подать документ, оформленный по всем правилам.

Руководство по использованию ресурса можно найти на официальном сайте ИФНС. Тут же предложен пример уже заполненного документа и видео с подробным описанием возможностей использования программы.

Заявление на возврат в 2019 году

Теоретически отдельного заявления на вычет подавать не нужно, так как в самой декларации лицо заявляет свое право на льготы. Но, учитывая то, что форма 3-НДФЛ не включает в себя данных платежных систем и счетов, куда можно было бы перевести возврат, нужно писать отдельное заявление с банковскими реквизитами.

Бланк заявления, а также примерный заполненный образец с разъяснениями вы найдете на нашем сайте.

Скачать пример заявления на возврат и бланк 3-НДФЛ формы

Подача документов в ФНС

Выше мы рассматривали необходимые для подачи в ФНС документы на получение налогового вычета. Итак, чтоб вернуть часть затрат за обучение, нужно своевременно подать эти бумаги. Как это можно сделать? На самом деле есть несколько способов передачи пакета документов в налоговую инспекцию:

1. Личное посещение отделения ФНС по месту собственной регистрации. Этот вариант наиболее предпочтителен в ситуации, когда вы хотите ускорить прием бумаг и уточнить сопутствующую информацию.
2. Отправка документов по почте в составе ценного письма. Удобство способа – отсутствие необходимости похода в госструктуру. Недостаток – дополнительные временные затраты, ведь при наличии ошибок потребуется дополнительно подавать заявление. Узнать об ошибке вам удастся не сразу.
3. Отправляя бумаги по почте, сделайте опись приложенных к заявлению документов. Обязательно создайте два экземпляра описи: первый вложите в конверт при отправке, второй – оставите для себя.

Сроки рассмотрения документов

На рассмотрение заявки отводится не более 3 месяцев. При необходимости, если бумаги были отправлены по почте и есть неточности, заявителю нужно будет посетить отделение ФНС.

Статья 88 НК определяет максимальные сроки, которые отводятся налоговой инспекции на рассмотрение заявок по вычетам.

После того, как вынесли результат, заявитель должен получить обоснованный ответ. На эту процедуру отводится 10 дней. Если это отказ, то он должен быть аргументированным, со ссылкой на законодательную норму. При положительном результате, в течение месяца осуществляется перевод на счета получателя. Зачисление производится по реквизитам, указанным в заявлении.

Особенности оформления налогового вычета через работодателя, необходимые документы

Каждому читателю необходимо знать о возможности оформления льготы через работодателя. В этом случае вам не потребуется идти в налоговую инспекцию для подачи декларации. Достаточно принести пакет бумаг по месту работы, в бухгалтерию.

Статья 219, в части пункта второго оговаривает возможность получения вычета через работодателя, которая действует с 2016 года.

Достоинства такого способа:

• нет необходимости подавать декларацию;
• возможность оформить вычет без отсрочки до следующего года.

Недостатки:

1. Посещать налоговую инспекцию все-таки придется. Сделать это нужно для того чтоб подтвердить свое основание на возмещение. Налоговый инспектор выдает справку, которая подтверждает уплату НДФЛ за отчетный период.
2. Ограничение по периодам. Можно вернуть средства только за текущий год. Через ФНС деньги возвращают за трехлетний срок.
3. Необходимость сбора документов при каждой оплате. К примеру, вы платите по счетам каждый триместр, вам придется четыре раза за год собирать документацию и писать заявление.
4. Заявитель не получит всю сумму сразу. С него не будут вычитывать подоходный Налог на протяжении возврата всех компенсационных средств.

На заметку! Не упускаем из виду и то обстоятельство, что компенсации за оплату обучения через работодателя – дополнительная забота для бухгалтера. Сомнительно, что его обрадует такая перспектива. Тем не менее, право возврата по месту работы вы имеете.

Возврат через работодателя не подойдет вам, если вы желаете:

• получить сумму сразу;
• оформить срок за длительный срок (до 3 лет);
• подавать декларацию.

Для получения налогового вычета за обучение через работодателя, потребуются такие бумаги:

1. Копии страниц паспорта.
2. Заявление на возврат налога.
3. Договор с учебным заведением.
4. Копия лицензии учреждения.
5. Платежные бумаги.

Если выплата требуется для компенсации обучения родственников, то потребуется:

• справка, подтверждающая обучение ребенка (взрослого родственника) по очной форме;
• собственного свидетельства о рождении (копия);
• на учащегося человека о рождении свидетельство (для установления родственной связи с заявителем).

Внимание! Не забывайте также о справки из налоговой инспекции, которая подтверждает основание для назначения вычета. По факту она подтверждает уплату подоходного налога за год, в котором были траты.

Актуальные вопросы и ответы

• Вопрос: Если просить вычет через работодателя, лимиты по суммам не снимаются? Сколько я могу получить через бухгалтерию?Ответ: Ст. 219 Налогового кодекса установлен максимальный лимит, который принимают в расчет при начислении вычета. Действует он независимо от способа заявления права. Если обучаетесь сами и платите за братьев (сестер), можете рассчитывать на 13% с 120 000. При условии обучения ребенка, родного или подопечного, заявленный максимум 50 000 на каждого отпрыска.
• Вопрос: Если по расходам за мое обучение за прошлый год вышло порядка 130 тысяч, то могу ли я получить с этой суммы вычет, если в том же году получал компенсацию на лечение (50 тысяч).Ответ: Заявление в следующем за годом оплаты периоде вы можете подавать по всем социальным вычетам кроме дорогостоящего лечения (его уже получили). У вас получится 120 000 – 50 000=70 000 * 13%=9 100 рублей.