+7 (499) 653-59-12
Москва и Моск. обл.
+7 (812) 648-22-83
Санкт-Петербург и Лен. обл.
8 (800) 550-72-89
Горячая линия
Как получить налоговый вычет за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение

Уважаемый наш читатель, вас непременно должен заинтересовать налоговый вычет, предоставляемый при оплате за обучение. Мы обсудим, кто и на каких основаниях может его оформить, какие бумаги нужно собрать, и какой порядок оформления предусмотрен. Также затронем вниманием некоторые другие нюансы этого процесса.

Статья будет полезна всем, кто знает о возможности, но не владеет информацией, как получить от государства послабление за оплаченное в прошлом году обучение. Если вы работающий гражданин, при этом получаете образование, то можете без проблем оформить преференцию. Также вам предоставляется возможность получить отчисления, при оплате обучения детей, братьев/сестер и других подопечных.

Акция!!! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

+7 (499) 653-59-12 Москва и Моск. обл.

+7 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. обл.

8 (800) 550-72-89 Бесплатно по всей РФ

Статья 219 НК оговаривает возможности получения социальной льготы, гражданами, что выступают регулярными плательщиками подоходного налога.

Налоговый вычет кому полагается, как его получить при оплате за обучение


Налоговый возврат – выплата социального типа, которая помогает гражданину возместить часть затрат по взносам за собственную учебу или образование отпрысков и подопечных. Предоставляется в размере 13% от фактически понесенных расходов, но только в пределах установленных лимитов. По сути, эти средства обеспечиваются ранее уплаченными гражданином взносами НДФЛ.

Условия и особенности назначения

На получение налоговой компенсации за обучение вправе претендовать только работающие официально граждане. Основное условие его предоставления – уплата сборов, в том числе НДФЛ. Следовательно, претендентом на получение может стать налоговый резидент и гражданин страны.

  1. Компенсацию назначат при оплате образования налогоплательщика и его близких родственников (брат, дети, опекаемые лица).
  2. У заведения, услуги которого оплачивались, должна быть лицензия.
  3. Возраст обучаемого заявителя не ограничен. Независимо от того сколько вам лет, вы можете получить образование и социальную компенсацию за его оплату.
  4. При получении образовательных услуг некоторыми родственниками заявителя, их возраст не должен превышать 18 или 24 лет (зависит от формы обучения). Первая цифра касается студентов вечернего и заочного обучения. Вторая относится к детям, бывшим подопечным, что учатся на заочном отделении.
  5. При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
  6. Под послабление попадают только реальные расходы. Отсчет 13% берется с фактически потраченных средств, а не с лимитированного уровня.
  7. Преференция определена для граждан, что платят НДФЛ регулярно (официально оформленные сотрудники).
  8. Выплаты гарантированы только в рамках фактически уплаченных в бюджет налогов.

Налоговый вычет за обучение-доработка

Все налоговые послабления суммируются, и предоставляются в пределах установленного лимита. К примеру, вы проплатили дорогостоящее лечение (50 000), позже оплатили учебу (еще 150 000). Получить возмещение вы сможете только со 120 000 и при условии, что взносов НДФЛ за предыдущий год достаточно, чтоб перекрыть эти расходы.

Ограничения по суммам

Как уже отмечалось выше, действуют некоторые лимиты, в пределах которых возможен возврат 13% из понесённых на образование расходов. Для самого работающего гражданина, а также для его родни установлены разные лимиты. Рассмотрим их:

  • 120 000 рублей — максимум для самого налогоплательщика;
  • 50 000 рублей на каждого из детей (подопечных).

Статус и форма учебного заведения

Наши читатели интересуются, будет ли предоставлена льгота, если занятия проходят не в государственном, а в частном учебном заведении. Законом не установлены ограничения с учетом формы собственности учреждения.

О статусах образовательных учреждений говорит ФЗ № 3266-1, который опубликован 10.07.1992 г.

Возврат возможен при погашении услуг, предоставляемых:

  1. Детскими садами.
  2. Школами.
  3. ВУЗами.
  4. Учреждениями для получения дополнительного образования:
  • курсы;
  • спортивные секции;
  • автошколы;
  • тренинги;
  • художественные школы;
  • музыкальные хоры.

За любое образование в учреждениях с лицензией будет возмещение. Будь-то курсы повышения квалификации или английского языка.

Денежный возврат, кто на него может рассчитывать, оплачивая услуги в 2018 году

Как уже оговаривалось ранее, компенсация полагается за учебу некоторых родственников и за собственное обучение. Следовательно, получателем может стать официально работающий гражданин, который регулярно платит НДФЛ сбор.

Налоговый вычет за обучение-доработкаЕсли лицо выступает кормильцем, родителем и платит за счет личных средств за образование детей, иждивенцев, то может получить возмещение. Главное, чтоб у него были на руках платежные документы на свое имя. Должно быть подтверждение того, что платеж совершался за счет личных доходов.

На заметку! Если плательщиком за обучение лица выступает второй супруг, то претендент сможет получить отчисления за свою учебу. Предполагается, что средства обеих – общее имущество пары. Следовательно, если жена платит за мужа, то значит с совместных денег, следовательно, с его доходов, значит, возмещение полагается.

Категория граждан, кому послабление не будет назначено:

  • индивидуальные предприниматели;
  • домохозяйки;
  • безработные;
  • получатели неофициальных доходов;
  • получатели пенсий;
  • получатели доходов, с которых не взыскивается сборы.

Внимание! Если у получателя есть все основания, соблюдены все условия, но у самого образовательного учреждения нет лицензии, то налоговый орган вынесет обоснованный отказ в возвратном платеже.

Ограничения по возрасту:

  1. За свое обучение оформляется преференция в любом возрасте, без ограничения по образовательной форме. Можно учиться на дневном, вечернем, дистанционном, заочном потоке и оформлять вычет.
  2. Налоговый вычет на обучение ребенка, подопечного, назначается:
  • до 18 лет, если это очная форма учебы;
  • до 24 лет, если заочное обучение.

На заметку! Условие до 18 за стационар и до 24 за заочное отделение распространяется и на родных братьев, сестер. Возместят часть суммы и при финансировании образования неполнокровных братьев, сестер.

Минимальная и максимальная сумма

Налоговый вычет за обучение-доработкаМинимальный порог, что может быть начислен, не ограничен законом. Это 13% от уплаченной суммы. Максимальный показатель не может быть выше 15 600 рублей, а это 13% от 120 000. Итак, рассмотрим максимальные выплаты:

  • 6500 за детей и опекаемых, усыновленных чад при отчислении с 50 000;
  • 15 600 за себя и родных сестер, братьев при отчислении с 120 000.

Внимание! Во всех ситуациях в платежках должен фигурировать сам заявитель. Исключение, когда плательщиком по вашим долгам выступает супруга.

Период возврата

Лица, желающие налоговый вычет за учебу оформить, интересуются сроком давности. Для таких компенсационных средств предусмотрен трехлетний период. Из этого следует, что по тратам, которые имели место в текущем году, можно заявить на возврат в течение следующих 3 лет.

Пример: В 2019 году можно заявить на возврат по расходам 2016-2018 гг. За каждый год подается отдельное заявление.

За текущий период подаются требования только в следующем году. Такая отсрочка предусмотрена для того, чтоб подтвердилась уплата налога за весь период. Если платежи были в 2018, то писать заявление придется в 2019 году.

Совет: Предпочтительней для налогоплательщика платить поэтапно, это позволит получать сумму в пределах лимита ежегодно. Если погасить долг за весь период, то сумму выплатят только один раз.

Как оформить

Оформить налоговый вычет за обучение претендент может у работодателя, а также в налоговом органе. Автоматически он не назначается. Требуется подача специального заявления. Подавать его нужно ежегодно, за предыдущий срок вместе с декларациями.

Налоговый вычет за обучение-доработкаДокументы для налогового вычета за обучение:

  1. Форма НДФЛ-2 (справка о доходах). Взять ее можно в бухгалтерии предприятия по месту работы.
  2. Декларация НДФЛ-3. Заполнять ее должен непосредственно плательщик. Учитываются все доходы, а также заявляется право напослабление.
  3. Справка с образовательного учреждения.
  4. Документ ребенка: паспорт при наличии, свидетельство.
  5. Договор с образовательным учреждением на предоставление услуг. Предоставляется копия с визой декана. При изменении стоимости услуг составляется дополнительное соглашение, копия которого должна быть предоставлена в налоговую инспекцию.
  6. Копия лицензии образовательного учреждения. Заверения эта бумага не требует, по указанным в ней данным проводится проверка по базе.
  7. Платежные квитанции.
  8. Другие бумаги, по требованию налогового инспектора.

На заметку! Пример заполнения формы (декларации) НДФЛ-3 приведен в качестве образца, вы сможете найти его на нашем сайте.

Скачать бланк 3-НДФЛ формы

Способы получения компенсации

Для возврата нужно собрать документы для налогового инспектора. Вычет за обучение оформляют и через работодателя. Преимущество первого способа в том, что вернуть можно сразу все средства на свой счет. Достоинство второго способа – отсутствие необходимости подачи декларации, все запросы отправляет работодатель.

Если вы выбираете способ оформления через работодателя, то нужно в налоговой инспекции взять справку, которая подтверждает право на льготу. Пакет документов, что оговорен ниже, за исключением декларации и справки о доходах, отдается в бухгалтерию предприятия. Заявление пишется на месте.

Актуальные вопросы и ответы

  • Вопрос: Если я проплачу сумму за три года наперед, то, сколько денег мне полагается?
    Ответ: Вы можете рассчитывать отсчет со 120 000 или 50 000 в зависимости от того учитесь сами или платите за детей. Если будете платить за каждый год по отдельности, то лимит будет предоставлен трижды. Выгодней для вас второй вариант.
  • Вопрос: Если вычет оформлять через работодателя, то деньги переведут на расчетный счет?
    Ответ: При таком способе оформления деньги не будут переводить на другие счета. Определенный период с сотрудника просто не будут взыскивать НДФЛ. Так продлится до момента, пока вся компенсационная сумма не будет погашена.

Акция! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

8 (499) 653-59-12 Москва и Моск. область

8 (812) 648-22-83 Санкт-Петербург и Лен. область

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.