Как получить налоговый вычет по инвестиционному счету

Материал проверен экспертом:
Об авторе
Главный редактор проекта «SocLgoty.ru». Имеет 11-летний опыт работы в различных изданиях.

Среди всех предложений банков, особенно выделяется возможность открыть индивидуальный инвестиционный счет. Данный продукт позволяет вкладывать деньги и зарабатывать. При этом уровень заработка будет превышать значение инфляции. Продукт разработан с целью повышения финансовой грамотности населения, поскольку умение и готовность вкладывать свои сбережения крайне важна для развития экономики.

вычет с индивидуального инвестиционного счета

Соответственно, это значимый проект и его развитие важно, как для самого банка, так и для государства. Поэтому, для увеличения популярности индивидуального инвестиционного счета, государством предлагается ряд льгот владельцам таких счетов. Так, предоставляется налоговый вычет за инвестиционный счет. При наличии инвестиционного счета, его владелец получает не только прибыль от вложения своих накоплений, но и налоговый вычет за открытый инвестиционный счет, например в Сбербанке.

Налоговый вычет при инвестиционном счете – условия

Предусмотрен довольно простой порядок, как получить налоговый вычет с индивидуального инвестиционного счета. При этом условия получения вычета по инвестиционному счету следует рассмотреть подробнее:

  • Указанный вычет НДФЛ по инвестиционному счету предоставляется по истечении одного года. Это означает, что представленный счет должен быть открыт не менее года. После чего, приобретается право на получение данного вычета;
  • При существовании такого счета в течение одного года, его владелец получает право на вычет первой степени. Это означает, что размер льготы четко фиксирован. Он не может превышать суммы в 52 000 рублей. Соответственно, если по расчетам получается сумма вычета свыше указанных 52 тысяч рублей, владелец счета получает только 52 тысячи рублей;
  • Увеличенный размер льготы получают право владельцы ИИС, которые действуют не менее трех лет. При этом конкретная сумма инвестиций, размещенных на данном счете, принципиального значения не имеет. В таком случае, максимальный размер какой-либо суммой не ограничен.

Таким образом, получение льготы доступно всем владельцам ИИС. Однако они должны иметь данный счет в течение одного года или более.

Размер вычета

как получить налоговый вычет по инвестиционному счету

Необходимо указать, что получение льготы имеет ряд особенностей. Их необходимо представить более детально:

  • Предусмотрен фиксированный размер льготы. Он составляет 13% от размер средств на инвестиционном счете. Вместе с тем, полученная сумма (13% от счета) не может быть больше НДФЛ, который уплачен владельцем счета за год. Следовательно, при наилучшим варианте, владелец ИИС получает возмещение налога на доход, который уплатил за истекший год;
  • Необходимо принимать во внимание указанные выше ограничения, связанные со льготами первой и второй степени;
  • Базой, для расчета размера выплаты, является сумма, размещенная на индивидуальном инвестиционном счете.

Для лучшего понимания, расчет вычета по инвестиционному счету следует описать поэтапно. К примеру, на ИИС находилось 500 000 рублей. Следовательно, нужно подсчитать 135 от данной суммы.

Необходимое значение составит 67 000 рублей. Это размер льготы. Однако при льготе первой степени, владелец все равно получит 52 000 рублей, так как это предельное для него значение.

Если же счет относится ко второй степени, владелец может рассчитывать на получение всей суммы в 67 000 рублей. Между тем, необходимо знать, суммы налогов, уплаченных за год. К примеру, если налог на доход составил 60 000 рублей, то владелец ИИС получает именно 60 000 рублей и не больше.

Если же уплаченный налог составил сумму более 67 000 рублей, то льгота будет получена в полном размере, то есть в размере 67 000 рублей.

Какие документы нужны для вычета по инвестиционному счету

Документы подаются в налоговый орган. Именно данные органы занимаются изучением таких документов и решением вопроса о наличии оснований для вычета.

Для его получения, владелец ИИС должен сформировать и подать декларацию для налоговой по форме 3-НДФЛ. Однако к указанной налоговой декларации необходимо приложить ряд документов. Так, потребуется справка по форме 2-НДФЛ, выданная работодателем. Она оформляется по установленному образцы и свидетельствует о размере налогов, уплаченных в течение соответствующего периода.

Кроме того, обязательно потребуется договор с тем или иным брокером на ведение счета. Данный документ становится подтверждением того, что счет действительно используется в качестве инвестиционного инструмента. Еще одним документов является справка о зачислении денежных средств на счет.

Таким образом, за справкой 2-НДФЛ следует обращаться к работодателю, остальные документы оформляются Сбербанком по запросу клиента. При этом они оформляются незамедлительно, их не нужно загодя заказывать и ожидать несколько дней.

Удобство работы с инвестиционным счетом заключается в том, что операции, а также консультирование брокером можно проводить удаленно без личного посещения офиса Сбербанка. То же касается и подачи документов для получения указанного вычета по ИИС.

Чтобы отправить собранные документы и получить положенную льготу, можно воспользоваться порталом «Госуслуги». Для этого понадобится действующий личный кабинет на данном портале и электронная цифровая подпись для заверения заявления на вычет.